Статья о том, какая стоимость должна быть указана в договоре дарения квартиры.

какую стоимость указывать в договоре дарения квартиры
Содержание
  1. Оценка стоимости дарения
  2. Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года
  3. Если недвижимость была приобретена 1 января 2016 года или позже
  4. Если цена продажи превышает 70% от кадастровой стоимости
  5. Если цена продажи составляет менее 70% от стоимости земли
  6. Зачем нужна оценка квартиры при продаже?
  7. Зачем нужна смета при покупке квартиры?
  8. В какой момент берется кадастровая стоимость, если меняется кадастровая?
  9. Как узнать стоимость подвала?
  10. Что делать, если стоимость недр не определена?
  11. Характеристика договоров дарения.
  12. Кому нельзя дарить?
  13. Документация для создания закона о дарении.
  14. Сколько стоит регистрация?
  15. Налоги.
  16. Риски для дарителя
  17. Необходимые документы.
  18. Услуги, связанные с договорами дарения, в нотариальной конторе Т. В. Юрдашевой, В. Юрдашева.
  19. Дополнительная услуга — согласие супруга на дарение квартиры.
  20. Кто должен платить?
  21. Юридическая консультация

Оценка стоимости дарения

При продаже дома у владельца появляется доход, с которого он должен заплатить подоходный налог. Чтобы уменьшить налоги, многие владельцы идут на хитрости и занижают стоимость дома в официальных договорах, тем самым скрывая часть своего дохода от налоговых органов. Чтобы устранить эту практику, с 2016 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, согласно которым налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от стоимости земли, на которой продается недвижимость. Ниже мы рассмотрим, как кадастровая стоимость влияет на налог с продажи недвижимости.

Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года

Если имущество приобретено до 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход определяется по-старому — по договору купли-продажи. Подземная стоимость имущества не влияет на налог при его продаже (п. 3 ст. 382 Федерального закона).

Примечание: Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (если дом был куплен) или начала правопреемства (смерть при наличии). Подробнее об этом читайте в статье. Как рассчитать срок владения квартирой на момент продажи?

Если недвижимость была приобретена 1 января 2016 года или позже

Если недвижимость была приобретена и продана после 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход зависит от того, превышает ли стоимость, указанная в договоре, 70 % от кадастровой стоимости.

Если цена продажи превышает 70% от кадастровой стоимости

Если цена продажи недвижимости превышает 70 % от кадастровой стоимости, налогооблагаемый доход и налог рассчитываются только на основе стоимости, указанной в договоре. При этом стоимость земли роли не играет.

Пример: в 2019 году Королев В. А. купил квартиру за 3 млн рублей. Стоимость подвала этой квартиры составляет 3 млн рублей. В том же году Королев продает квартиру за 4 млн рублей. Налогооблагаемый доход рассчитывается исходя из цены, установленной в договоре: 4 млн рублей (цена продажи) — 3 млн рублей (цена покупки). Следовательно, налог с 1 млн рублей составляет 130 000 рублей. Стоимость земли не играет роли.

Если цена продажи составляет менее 70% от стоимости земли

Если вы продаете недвижимость менее чем за 70% от кадастровой стоимости, то вашим доходом считается 70% от стоимости активов по договору и 70% от цены договора, в соответствии со статьей 217.1, пункт 5 Налогового кодекса. Вы не играете никакой роли.

Пример: в 2019 году Гальчина пп унаследовал квартиру и в том же году продал ее. При этом, согласно договору, продажная цена составила 1 млн рублей. Однако стоимость земли под квартирой составляет 10 млн руб. Расчет налога при продаже Поскольку Галкина П. Р. продала квартиру менее чем за 70% от стоимости подвала, доход составляет 7 млн руб. (10 млн руб. х 70%). Применяя обычную скидку в размере 1 млн руб. с которой нужно заплатить налог в размере 780 000 рублей = 13% х (7 млн — 1 млн).

Пример: в 2019 году Скворцов К. К. приобрел квартиру по договору купли-продажи за 2 млн рублей и продал ее за ту же сумму 2 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн рублей. По договору Скворцов К. К. продает квартиру за ту же сумму, что и купил, так как для целей налогообложения 70% от 5 млн руб. считается доходом от продажи; Скворцов К. К. должен заплатить налог (70% х 5 млн руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн руб. рублей (стоимость покупки)) х 13% (ставка налога) = 195 тысяч рублей.

Зачем нужна оценка квартиры при продаже?

В жизни каждого человека возникает необходимость в профессиональных услугах по продаже недвижимости, когда приходит время продавать квартиру. Что бы это ни было — дом, квартира или участок в городе Киеве или в Киевской области. Его необходимо правильно оценить с юридической точки зрения. Для этого достаточно обратиться к нам, и наши специалисты проведут оценку быстро и качественно — имея 10-летний опыт, мы знаем, как сделать это объективно, независимо от вашего возраста или технического состояния. На стоимость могут влиять десятки причин, и все они учитываются.

Зачем нужна смета при покупке квартиры?

Если вы сомневаетесь при покупке квартиры, вы можете заказать независимую смету. Мы сами перечитаем благодарности, выясним причины обесценивания и вынесем вердикт в виде официального документа.

В какой момент берется кадастровая стоимость, если меняется кадастровая?

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется на 1 января того года, в котором объект был продан (статья 5, раздел 5 Налогового кодекса РФ).

Пример: a. Сизов А. А. является собственником участка. Стоимость участка составляет 5 млн рублей и была заявлена в июле 2019 года за 10 млн рублей; в августе Сизов А. А. продал этот участок за 3 млн рублей; поскольку Сизов А. А. продал участок менее чем за 70 % от подземной стоимости. Налог с продажи участка рассчитывается с 3,5 млн рублей (5 млн рублей (кадастровая стоимость на 1 января 2019 года) х 70%).

Как узнать стоимость подвала?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов

  • Во многих договорах купли-продажи недвижимости кадастровая стоимость объекта определяется на момент продажи.
  • В режиме онлайн на сайте Росреестра. Для этого необходимо ввести кадастровый номер земельного участка или его адрес в открытом формате и нажать кнопку «Заявка на рацион». Информация об объекте недвижимости отображается из разных источников (ГКН и ЕГРП). Информацию необходимо открывать из ГКН, где указан актуальный кадастр (и дата его утверждения).
  • Вы можете запросить справку о стоимости земли из Государственного земельного кадастра. Для этого необходимо обратиться непосредственно в филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» или в Многофункциональный центр (МФЦ) или направить заявление с приложением формы заявления.При наличии сведений о кадастровой стоимости объекта в ГКН, вы получите 5 В течение рабочих дней бесплатно выдается кадастровый паспорт. Получить его можно сразу, при посещении федерального подвального отделения Росреестра, МФЦ или по почте.
  • Информацию о стоимости подвалов можно получить на веб-портале Росреестра, заказав выписку из Государственного земельного кадастра. Информация из Государственного земельного кадастра будет предоставлена в актуальном виде в течение пяти рабочих дней с момента получения документа.

Что делать, если стоимость недр не определена?

Ситуации, когда кадастровая стоимость объекта не определена, в наше время очень редки. Однако в таких случаях Налоговый кодекс регламентирует, что если подземная стоимость объекта не была определена на 1 января года продажи, то она рассчитывается по стоимости, указанной в договоре (до 1 января 2016 года). Основание: пункт 5 статьи 217.1 Налогового кодекса.

Пример: в 2019 году Карасев К. Д. Он унаследовал квартиру в Сибири от дальнего родительского родственника и сразу же продал ее за 1 млн рублей; по данным ГКН от 1 января 2019 года, стоимость земли в квартире не была определена, поэтому, как следует из договора, при продаже физическое лицо рассчитывает подоходный налог доход от продажи составит 1 млн рублей. Применив стандартный имущественный вычет при продаже жилья (1 млн рублей (стоимость жилья) — 1 млн рублей (стандартная скидка) = 0 налогооблагаемых рублей дохода), Карасев К.Д. не должен платить налог с продажи этой квартиры.

Персональный консультант заполняет декларацию 1699.

Последнее обновление 15. 03. 2020.

Договор дарения квартиры (далее — Договор дарения) является двусторонней сделкой, предусматривающей обязательство дарителя передать в дар это имущество, а также все вытекающие из него права и обязанности (обязательство дарителя принять имущество в части содержания, пользования, использования и уплаты (например, налогов).

Фиксированный договор дарения может быть составлен в простой письменной форме, не требующей обязательного нотариального заверения. Однако при необходимости договаривающиеся стороны могут его заверить. См. раздел «Фиксированные договоры дарения» ниже.

Глава 32 Гражданского кодекса Российской Федерации полностью посвящена сделкам дарения недвижимости.

Также, если в качестве предмета дарения выступает право требования на квартиру в строящемся доме (новостройке), на практике это решается путем расторжения договора безвозмездной передачи по ДДУ.

Поскольку договор дарения не распространяется на обычную продажу квартиры (такие сделки могут быть признаны виртуальными), для сделок дарения существует специальный налоговый режим.

Что такое различные виды собственности на квартиру — см. глоссарий по ссылке.

Характеристика договоров дарения.

Александра Воскресенская, юрист, партнер юридической фирмы на Юкова:

— Проблемы могут возникнуть, когда к сторонам не обращаются в связи с тем, что договоры дарения являются безвозмездными сделками. В большинстве случаев договоры дарения оспариваются в зависимости от того, были ли они заключены лицами, не состоящими в официальном родстве (в том числе состоящими в браке). В таких случаях предпочтительной формой договора дарения является нотариальная, которую, согласно судебной практике, гораздо сложнее оспорить.

Кому нельзя дарить?

Гражданский кодекс PD2 запрещает дарение между коммерческими организациями, государственными служащими и сотрудниками некоторых организаций (медицинских и образовательных учреждений), если стоимость договора превышает 3 000 рублей.

Документация для создания закона о дарении.

  • Паспорта договаривающихся сторон.
  • Документы на квартиру или выписки из единого государственного реестра.
  • Акт приема-передачи квартиры. Создается после регистрации сделки и передачи ключей новому владельцу. По закону аннуитет не является обязательным, но позволяет в будущем избежать взаимных претензий и проблем. Дело в том, что договор считается актуальным после регистрации перехода права собственности, после подписания акта приема-передачи и после регистрации перехода права собственности.

Сколько стоит регистрация?

При регистрации перехода права собственности необходимо оплатить государственную пошлину. Ее необходимо уплатить за передачу земельного участка, если он передается в дар от дома, за передачу земельного участка (для целей 350-2000 рублей, в зависимости от (участка). Выписки из домовой книги предоставляются бесплатно, за информацию из ЕГРН взимается плата в размере 300 рублей.

Договоры и соглашения о продаже недвижимости (продажа, обмен, дарение, передача, внесение в устав и т.д., помимо договоров пожизненного содержания и удержания) стоят 6 000 рублей.

Налоги.

Если недвижимость передается в дар близкому родственнику, сделка не облагается налогом. Если же договор дарения с родственником не составлен, то получатель должен заплатить за такое дарение 13 % от его стоимости.

Риски для дарителя

При составлении договора дарения для дарителя существуют риски, так как после регистрации договора даритель лишается всех прав на имущество. Договоры подписываются при жизни дарителя, часто подразумевая устную договоренность о том, что предыдущий владелец имеет право проживать в квартире дарителя. Во многих случаях эти договоренности могут не соблюдаться и, как правило, приводят к провалу судебного разбирательства.

Необходимые документы.

Для оформления дарственной (как нотариальной, так и самостоятельной) необходимы следующие документы

  • Паспорт участника,
  • Документ, подтверждающий право собственности на объект, передаваемый в дар.

К документам о праве собственности на недвижимость относятся выписки из Единого государственного реестра прав, свидетельства о праве (если они выданы до июля 2016 года), договоры купли-продажи, приватизации, дарения и мены. Закон о дарении должен гарантировать, что имущество находится у дарителя, т. е. у реального владельца.

Если дарение осуществляется через агента, это разрешение должно быть зафиксировано в доверенности. Для отчуждения недвижимости доверенность должна быть нотариально заверена. Представитель по доверенности может подписать договор дарения, если такое полномочие прямо указано в документе. Доверенность на заключение договора дарения вы также можете оформить у нотариуса Т. В. Юлдашевой.

Поскольку договор дарения является безвозмездным, нет необходимости заранее уведомлять или получать разрешение от других собственников (например, это обязательно в случае продажи квартиры с предварительной записью). Даже другие владельцы квартирных объектов могут подарить свою долю.

Если в дар передается транспортное средство, правоустанавливающими документами являются свидетельство о регистрации транспортного средства и ПТС. Другие документы зависят от вида сделки и обстоятельств. При общении с ТВ нотариус Юрдашева объяснит, какие документы необходимы для составления и удостоверения договора дарения.

Услуги, связанные с договорами дарения, в нотариальной конторе Т. В. Юрдашевой, В. Юрдашева.

Нотариус Т. В. Юрдашева совершает нотариальные действия, связанные с договорами дарения, в Москве по адресу: улица Валовая, дом 11/19, офис 11 (вход со стороны сада). Чтобы записаться на прием, позвоните по телефону или воспользуйтесь опцией обратного звонка. Задать вопросы о порядке оформления и узнать стоимость нотариальных услуг в нужном вам районе можно как по телефону, так и в офисе.

Дополнительная услуга — согласие супруга на дарение квартиры.

Такое согласие требуется при дарении квартиры, приобретенной в браке, но в которой прописан только один супруг. Кроме того, квартира, купленная в браке, считается совместной собственностью обоих супругов, даже если она оформлена только на одного из них (статья 34, пункт 2 Семейного кодекса Российской Федерации). Согласие оформляется только в нотариальной конторе (статья 35, страница 3 Семейного кодекса Российской Федерации) и стоит около 1 500 рублей.

Кто должен платить?

В законе не указано, кто должен оплачивать услуги нотариуса. Большинство нотариусов являются выгодоприобретателями и поэтому правильно указывают дарителя в платежном чеке, но нотариусам все равно, кто подарил деньги. Таким образом, даритель и одаряемый сами могут договориться об оплате.

Если у вас возникли вопросы, вы можете связаться с нами бесплатно. Вы можете воспользоваться формой ниже, окном онлайн-консультанта и телефоном 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно во всех регионах РФ).

Юридическая консультация

Вопрос Я хочу подарить квартиру неродственнику. Нужно ли указывать стоимость имущества в договоре? Как определяется стоимость государственной пошлины в соответствии с рыночной стоимостью? Ответ Вы имеете право сделать дарение другому лицу, в том числе не родственнику. При этом вам не обязательно указывать стоимость объекта дарения. В случае с квартирой даритель должен зарегистрировать переход права собственности, для чего собирается пакет документов и оплачивается фиксированная госпошлина; в Росреестре уже содержится информация о стоимости жилья по БТИ, на которую необходимо ссылаться при определении НДФЛ. Вопрос Мы с женой хотим подарить квартиру нашей дочери. Нужно ли для этого обращаться к нотариусу? Как рассчитывается налоговый вычет и каковы другие расходы, связанные с дарением недвижимости? ОТВЕТ В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Федерального налогового кодекса РФ при дарении недвижимости близкому родственнику налог на доходы физических лиц не уплачивается. Кроме того, вы можете оформить документы, не обращаясь к нотариусу. В договоре не обязательно указывать стоимость квартиры, но в любом случае вам придется заплатить государственную пошлину. У вас еще остались вопросы? 3 важные причины, по которым вам стоит немедленно обратиться за помощью к юристу На все вопросы мы ответим сразу. Качество Ваша проблема не останется без внимания. С вами свяжется юрист, которому вы можете доверять! Задайте вопрос юристу онлайн! Наш формат работы Вопросы Вы задаете дежурному юристу. Юл Адвокат.

Оцените статью
Все о дарении