Налог при продаже квартир, полученных по договорам наследования и дарения

В этой статье подробно рассказывается о том, как избежать налога при продаже квартиры, полученной в наследство или по договору дарения. Если вы продали квартиру, то получили доход от продажи. С полученного дохода — вы платите налог 13 % (подоходный налог).С 2019 года вступили в силу новые законы, снижающие нагрузку на налогоплательщиков. Разберемся с ними подробнее.

В одной из предыдущих статей мы уже обсуждали способы снижения налога при продаже недвижимости за минимальный срок. В этой статье подробно рассмотрено, как сэкономить на налогах при продаже квартиры, полученной в наследство или по договору дарения. Если вы продали свою квартиру, то получили доход от продажи. С полученного дохода — вы платите налог 13 % (подоходный налог).

С 2019 года вступили в силу новые законы, которые снижают нагрузку на налогоплательщиков. Разберемся с ними подробнее.

Налогообложение при получении квартиры в наследство

Согласно статье 18 ФКЗ РФ ст. 217, налог на наследство не платится независимо от того, что вы унаследовали — недвижимость или деньги. Единственное исключение — авторское наследство, когда наследник получает вознаграждение за работу наследодателя.

Кто бы ни оставил вам наследство (родственник-родитель, друг или незнакомец), правила для всех одинаковы, так как статус владельца несущественен.

Пример: дядя оставляет в наследство квартиру своей знакомой. Тот факт, что дядя и ne не являются близкими родственниками, несущественен — в соответствии с пунктом 18 статьи 217 ГПК семенной доход, полученный по наследству, не облагается налогом. Это означает, что ne не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

При получении квартиры по договору дарения, облагаемому налогом

В соответствии со статьей 14 Семейного кодекса Российской Федерации и пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и получатель являются членами семьи и (или) близкими родственниками. . (супруги, родители и дети (в том числе приемные и усыновленные), дедушка, бабушка и внуки, сводные братья и сестры (имеющие общих отца или мать)),

Однако если они не являются близкими родственниками, они обязаны уплатить налог. Договор дарения не должен искусственно занижать стоимость дома. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит заплатить налог со стоимости недвижимости. Если есть основания для снижения стоимости недвижимости, приведите веские аргументы в пользу такого отклонения в земельном кадастре.

Пример 1: Дядя подарил квартиру своему племяннику. Дядя и племянник не являются близкими родственниками, и племянник должен платить налог. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 500 000 рублей, поэтому налог составляет 3 500 000 * 13 % = 455 000 рублей.

Пример 2: Бабушка дарит квартиру своему внуку. Поскольку бабушка и внук являются близкими родственниками, внук не должен платить налог на дарение.

Как избежать уплаты налога при продаже квартиры

Если вы продаете квартиру, владея ею в течение определенного периода времени, вам не нужно платить налог или подавать налоговую декларацию.

Минимальный срок владения для продажи подаренной квартиры составляет три года.

Пример: ваши родители подарили вам квартиру в апреле 2020 года; если вы продадите ее после апреля 2023 года, налог платить не придется. Вы владели квартирой в течение трех лет.

Срок владения имуществом, полученным в порядке наследования, исчисляется со дня смерти наследодателя, а не со дня перерегистрации права собственности на наследников по статье 1114, пункту 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ. Российская Федерация, Письмо Министерства финансов Российской Федерации № 03-04-05/ф8357 от 20 февраля 2015 года.

Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начинается с января 2017 года (с даты смерти наследодателя) и превышает три года.

Когда квартира была приобретена в браке и унаследована умершим супругом. В этом случае срок владения имуществом учитывается не с даты смерти наследодателя, а с даты первой регистрации права собственности на недвижимость в соответствии с письмом Минфина РФ от 30 мая 2016 г. 03-04-05/30938, от 2 апреля 2013 г. n 03-04-05/9-326.

Платить налог с продажи недвижимости ему не нужно, так как наследство началось в 2015 году и длилось более трех лет. Квартира была оформлена на его супругу, но была куплена на свадьбе и считается общей собственностью. Обоснование: статья 34 Семейного кодекса РФ.

Когда одна доля в квартире наследуется одним дольщиком после смерти другого. В этом случае не учитывается срок владения до даты смерти наследодателя, но увеличение доли имущества фактически увеличивается, так как первое право собственности регистрируется на первую долю. Такие права уже есть (основание — письмо Министерства РФ № 03-04-05/45015 от 24 октября 2013 года).

Пример: в 2015 году дочь и ее мать приватизировали свою квартиру и оформили ее как коммунальную. Каждая стала собственником ½ доли квартиры; в 2019 году мать умирает, и дочь наследует ее долю; в 2020 году квартира продается, и налог с продажи не уплачивается, так как они владели имуществом более трех лет с 2015 года. Теперь право собственности оформляется как совместная собственность, а не с момента получения имущества. Наследство.

Скидки для уменьшения подоходного налога для ответственных физических лиц при продаже квартиры до 2019 года

Если вы продаете квартиру до истечения минимального срока владения недвижимостью, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Налог зависит от вычетов. Вы не платите налог, но можете подать в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

Существует несколько скидок, позволяющих уменьшить подоходный налог для физических лиц при продаже квартиры

1. путем установления фактической рыночной стоимости. Однако если вы получаете квартиру в дар или по наследству, соответственно, стоимость этой недвижимости равна нулю. Поэтому воспользоваться таким видом скидки до продажи квартиры в 2019 году нельзя.

2. отсутствие подтверждения расходов. Данный вид скидки относится только к лицам, получающим квартиру в дар или по наследству, так как при этом не происходит никаких выплат. Получить скидку — 1 млн. рублей, данный вид скидки можно использовать один раз в год на один объект недвижимости С 1 января 2016 года вступил в силу закон — с 29. 09. 2019 по 32 5-ФЗ цените, что занижение стоимости при продаже квартиры не уменьшает налоги. При продаже учитывайте кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором продается недвижимость. Если доход от продажи составляет менее 70 % от кадастровой стоимости, налог уплачивается с наибольшей суммы.

Пример: в 2019 году продана подаренная квартира за 2,5 млн рублей; по состоянию на 1 января 2019 года стоимость земли составляет 4 млн рублей. Поскольку стоимость земли (4 млн руб. x 0,7 = 2,8 млн руб.) больше, чем доход от продажи (2,5 млн руб.), налог учитывается. Поскольку рыночных расходов не было, была применена скидка (1 млн рублей) и уплачен налог 13% с 1,8 млн рублей (2,8 млн рублей — 1 млн рублей) — 234 000 рублей.

3. если в квартире имеется ряд акций, полученных в дар или по наследству. Выгоднее, если собственник продает доли как самостоятельные объекты купли-продажи. В этом случае налоговый вычет по налогу на недвижимость предоставляется каждому налогоплательщику на сумму, не превышающую 1 млн рублей.

Пример: два брата владели квартирой менее трех лет. Недвижимость находилась в общей совместной собственности по 1/2 доли у каждого. Квартиры были проданы по двум отдельным договорам купли-продажи, что оформило их как две отдельные сделки по продаже имущества. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (всего 3 млн рублей за квартиры).

Рассчитайте сумму налога для каждого собственника: 13% х (1 500 000 (доход) — 1 000 000 (вычеты)) = 65 000 рублей. Таким образом, при продаже доли каждый собственник получает максимальный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. При продаже квартиры по договору налог составляет: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (вычет)) = 130 000 рублей; налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется на всех.

Скидки для уменьшения подоходного налога для физических лиц при продаже квартир после 2019 года

В конце 2019 года вышел Федеральный закон от 29. 09. 2019 № 325-ФЗ, вносящий изменения в Налоговый кодекс.

Раздел 220 Налогового кодекса дополнен следующими положениями.

При реализации имущества (за исключением ценных бумаг), полученного безвозмездно или за частичную плату, а также в связи с договорами дарения, налогоплательщик вправе уменьшить выручку от реализации такого имущества на сумму расходов, документально подтвержденных в следующей форме сумму налога, исчисленного и уплаченного при приобретении (получении) такого имущества.

Если налогоплательщик получил имущество в порядке наследования или дарения, то документально подтвержденные расходы также учитываются при налогообложении выручки от реализации такого имущества, если налог не взимается в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса. Расходы наследодателя (дарителя), понесенные им при приобретении указанного имущества. При условии, что эти расходы не учитываются наследодателем (дарителем) для целей налогообложения. За исключением случаев, предусмотренных пунктами 3 и 4 настоящего раздела 1. Статья.

Это означает, что с учетом данных изменений уже в 2020 году можно подавать налоговую декларацию по доходам 2019 года. К сожалению, новый вычет по доходам от продажи имущества до 2019 года не может быть применен к сумме, потраченной дарителем и его наследниками.

Для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры добавлены дополнительные виды скидок

1. продажа подарка, полученного не от близкого родственника Если кто-то (друг, не близкий родственник) подарил вам квартиру или машину, вы должны заплатить 13% налога со стоимости подарка. Если вы решите продать такой подарок до истечения минимального срока хранения, вы можете уменьшить сумму, подлежащую налогообложению, на 13 % от суммы, которую вы заплатили за подарок.

Пример: друг дарит вам дом стоимостью 2 млн рублей. Вы заплатили за подарок 2 000 000 рублей * 13% = 260 000 рублей. Через год вы продали дом за 2,2 млн рублей. Теперь вы должны заплатить налог с продажи; до 2019 года вы могли воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 млн рублей, и налог составил бы: (2, 200, 000 — 1, 000, 000)*13% = 156, 000 рублей. В настоящее время выгоднее использовать вычет на сумму налога, уплаченного в момент дарения. Он выглядит так: (2, 200, 000 — 2, 000, 000) * 13% = 26, 000 рублей.

Отдать государству 156 000 000 в качестве налога или отдать 26 000 000 — разница очевидна, и выбор очевиден. Однако налоговый инспектор вряд ли скажет, что в вашем случае выгоднее поступить именно так. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или проконсультируйтесь с экспертом, чтобы подтвердить свои права.

2. если вы продаете унаследованное имущество в течение срока, меньшего, чем минимальный срок владения

Если вы решили продать наследство до истечения минимального срока хранения, вы можете получить вычет в размере стоимости имущества, если у вас сохранились документы, подтверждающие его стоимость, от ваших наследников.

Пример: если вы унаследовали квартиру, купленную вашим отцом за 1 500 000 рублей, и у вас есть документы, подтверждающие этот факт, вы можете заявить вычет при продаже этой квартиры за 1 500 000 рублей, а не за 1 000 000 рублей, как это было до 2019 года. Вы решили продать квартиру за 2 000 000 рублей.

Налог составляет (2 000 000 — 1 500 000)*13%=65 000 рублей.

До 2019 года налог составит (2, 000, 00 0-1, 000, 000)*13%=130, 000 рублей.

Налоговый закон может сэкономить вам тысячи или сотни тысяч денег налогоплательщиков.

Есть и тонкие различия. Если наследодатель или даритель уже учел стоимость подаренного или завещанного вам имущества для целей налогообложения, вы не можете претендовать на вычет по этой стоимости. Однако это не относится к случаям, когда даритель или завещатель получил скидку при покупке дома или выплате процентов по ипотеке.

Если наследодатель или даритель получил имущественный вычет на покупку или приобретение жилья (квартиры, комнаты или участка под частное жилищное строительство) или вычет на уплату процентов по ипотеке, жилищному кредиту или займу, потраченному на покупку этого жилья (квартиры, комнаты или участка под жилищное строительство), то расходы наследодателя или дарителя могут быть применены к вычету.

Если квартира продана, когда нужно подавать налоговую декларацию?

Если квартира продана в 2020 году, то декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2021 года. В декларации будут отражены доходы от сделки и все примененные вычеты. В «нулевой» декларации вычеты не производятся. Если вам необходимо подать налоговую декларацию, уплатите налог до 15 июля 2021 года. Не шутите со сроками подачи декларации и уплаты налога. В случае просрочки налагается штраф в размере 5 % от суммы неуплаченного в срок налога в соответствии со статьей 119 Федерального налогового кодекса РФ. Максимальный размер штрафа составляет 30% от суммы задолженности, минимальный — 1000 рублей. За несвоевременную подачу «нулевой» декларации придется заплатить 1 000 рублей.

Как уменьшить налоговые платежи, подав декларацию раньше срока

Документы можно подать непосредственно в налоговую инспекцию или дистанционно через офис налогоплательщика. Никто не может гарантировать, что налоговая инспекция примет документы без проблем и не будет беспокоить вас в течение трехмесячной налоговой проверки.

Если вы цените время, нервы и деньги, доверьтесь нам: менее чем за 24 часа наши специалисты уменьшат ваши налоги в соответствии с законом, заполнят декларацию без ошибок, подготовят и передадут документы на проверку. Вам нужно как можно меньше. Стоимость скидки за календарный год в рамках пакета «стандарт» — 1690 рублей.

В рамках пакета «премиум» вы получаете полное сопровождение проверки. Если возникла задержка с выплатой, напишите жалобу. Обратитесь в инспекцию и проследите, чтобы деньги были возвращены вовремя. Стоимость получения скидки на календарный год в рамках пакета «премиум» составляет 3190 рублей.

• #Налогообложение #REAL ESTATE.
• #Налоговый кредит.
• #Налог на недвижимость.
• #Социальный налоговый вычет.
• #Налоговая декларация.
• #3-НДФЛ
• #Декларация #3-НДФЛ.
• #Налог на недвижимость
• Рынок квартир