Налог на дарение квартир: если платить, то сколько в 2023 году

Могут ли такие щедрые подарки стать причиной неприятных проблем? Оказывается, могут. За каждый бесплатный подарок государству приходится платить. Причем размер такого конца не маленький и начинается от 195 000 рублей. Рассмотрим, должен ли кто-то платить налоги с подаренной квартиры и как рассчитать их размер.

Кто не обязан платить

Чтобы получить быстрые ответы на свои вопросы, обратитесь за юридической консультацией по электронной беседе справа.8 (800) 302-32-85

Граждане, получающие в подарок квартиры, автомобили, акции или другое имущество, а не индивидуальные предприниматели, должны обязательно заплатить налог. Об этом говорится в Налоговом кодексе РФ (НК).

Однако если даритель и человек, которому предназначен подарок, тесно связаны между собой, платить ничего не нужно. К таким льготным категориям относятся.

• Супруги и супруги,
• дети (в том числе усыновленные) и их родители; и
• бабушки и дедушки и их внуки,
• Сестры и братья (даже если один из родителей является общим).

Все сделки по дарению имущества между вышеперечисленными категориями не подлежат налогообложению. Это означает, что жена может подарить дом или квартиру своей сестре, отцу или матери, дедушке, внукам или брату. Однако если местная тетя решит подарить квартиру своей не, то последняя должна будет заплатить подоходный налог.

Например, Иванов И. подарил своему сыну квартиру в 2022 году. Поскольку сын относится к категории близких родственников и является постоянным жителем, ему не нужно ничего платить после получения подарка.

Есть интересный момент — если родственник-родитель является иностранным резидентом, то он должен заплатить подоходный налог в размере 30 % с договора дарения, независимо от родственных связей.

Пример.Иванов И. 2022 г. подарил квартиру своему сыну, который долгое время проживал за границей, но является гражданином Российской Федерации. Подвальная стоимость квартиры составляет 2600 рублей. Сын утратил статус резидента, поэтому родственные связи не могут быть причиной неуплаты подоходного налога. Расчет следующий: 2600 000 * 30% = 780 000 рублей.

Сумма налога

Ставки взносов для разных категорий граждан отличаются. Для резидентов страны она меньше — 13%, для нерезидентов — 30%. Резиденты — это россияне или иностранцы, которые проживают в России не менее 183 дней в течение года. Нерезиденты — это граждане (иностранцы и лица русской национальности), проживающие на территории РФ соответственно.

Почему я должен платить?

Уважаемый читатель! Если у вас возникли вопросы, проконсультируйтесь с таможенным юристом в электронной беседе справа или позвоните по телефону (телефонные звонки бесплатные):8 (800) 302-32-85

Законодатель посчитал, что принятие квартиры в дар позволило гражданину сохранить свои деньги, чтобы потом потратить их на ее покупку, поэтому он получил непосредственную выгоду (доход) и, следовательно, должен был заплатить государству.

Нужно ли рассчитывать налог?

В налоговом кодексе нашей страны нет прямых рекомендаций относительно стоимости имущества, с которой нужно рассчитывать сумму налога при дарении. И именно здесь возникает путаница. Например, налоговые органы могут быть не удовлетворены суммой, которую граждане платят, исходя из инвентаризационной стоимости их дома. Они могут даже подать на него в суд и потребовать, чтобы налог был рассчитан по рыночной стоимости (и такой случай был). Однако Верховный суд нашей страны, изучив судебную практику, разрешил исчислять НДФЛ с инвентаризационной стоимости при отсутствии сведений о подземной стоимости по ЕГРН. Такой вывод содержится в обобщении судебной практики по применению главы 23 Налогового кодекса РФ.

В целом граждане могут запрашивать информацию о стоимости квартиры из различных источников

• Через ЕГРН. Они могут получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Как правило, она ниже рыночной стоимости,
• В ПИБ и БТИ. Эти организации предоставляют информацию о биржевой стоимости квартиры. В некоторых регионах страны расчеты производятся по инвентаризационной стоимости.
• С независимым оценщиком. Он определяет рыночную стоимость недвижимости,
• Из договора. Даритель обычно указывает эту цену за передаваемое имущество. Если она не указана, расчет должен производиться на основе кадастровой стоимости. Кроме того, цена договора не должна превышать 70 % от подвальной стоимости.

В любом случае, все виды стоимости сравниваются с базовой стоимостью, которую налоговый инспектор берет за основу.

Налог на дарение квартир и жилых помещений

У вас есть вопрос по теме статьи? Позвоните нашим юристам, и мы незамедлительно проконсультируем вас по вашей проблеме (звонок по России бесплатный):8 (800) 302-32-85

Вы можете легко рассчитать подоходный налог с физических лиц за квартиры и дома самостоятельно. Для этого нужно узнать подвальную, рыночную или условную стоимость дома и умножить на 13 %. Например, условная стоимость жилья составляет 3,5 млн рублей, кадастровая — 3,8 млн рублей.

1. 3,8 млн. × 70% = 2,66 млн., то есть цена в договоре не меньше 70% (3,5 млн. >Дальнейшие расчеты можно произвести с помощью 2,66 млн евро из Земельного кадастра.
2. 3,5 млн х 13 % = 455 000 рублей — налоговый счет.

Другой пример. В договоре установлена цена 2 млн евро, по кадастровому праву — 4 млн евро. Расчет:

1. 4 млн х 70 % = 2,8 млн рублей. В данном случае условная стоимость ниже кадастровой цены (2 млн).< 2,8 млн.), поэтому рассчитывать из нее нельзя.
2. 2,8 млн х 13 % = 364 000 — подоходный налог.

Данные расчеты относятся к резидентам. Нерезиденты должны умножить стоимость на 30 %. Например, кадастровая стоимость квартиры или дома составляет 4 миллиона рублей, переданного в дар нерезиденту, рассчитайте: 4 миллиона х 30 % = 1,2 миллиона рублей — это налог.

Важно! Если подаренное имущество будет продано в течение трех лет с момента получения, его владелец должен заплатить 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей. Поэтому рекомендуется повременить с продажей. Например, квартира была продана за 3 млн рублей, 3 млн руб. -1 млн. руб. 2 млн. х 13% = 260 000 руб. налог физического лица.

Налог на долю в квартире или доме рассчитывается исходя из размера доли. Например, стоимость квартиры составила 6 млн рублей, что дает 1/6 долю. Налог рассчитывается так: (6 млн / 6) х 13 % = 130 000 рублей.

Если квартира передана компанией в дар

В некоторых случаях крупные компании дарят своим сотрудникам ценные подарки в виде недвижимости. В этом случае компания сама удерживает налог и перечисляет его в Государственный фонд.

Государственные налоги и другие платежи

Помимо подоходного налога с физических лиц, существуют и другие расходы, связанные с процессом дарения, такие как

• Ратификация сделки. Это может быть невозможно без нотариуса. Например, для регистрации договора дарения необходимо получить согласие супруга или супруги. Или сделка касается несовершеннолетнего. Или передается в дар квартира, принадлежащая нескольким лицам.
• Регистрация контрактов в Федеральном реестре. Пошлина может быть оплачена из любого источника, например, от жертвователей или благотворителей. Если заявление в государственный орган подает юридическое лицо, то сумма к оплате составляет 22 000 рублей, если физическое лицо — 2 000 рублей.

Размер нотариального тарифа можно найти в этой таблице.

Договаривающиеся стороны	Сделки между близкими родственниками	Сделки между лицами, не являющимися родственниками
		Стоимость имущества
		Менее 1 млн руб.		От 1 млн руб. От 10 млн руб.	От 10 000 000 000.
Комиссионное вознаграждение.	3, 000 рублей + 0,2% от стоимости имущества (но не более 50, 000 рублей)	3 000 рублей + 0,4% от стоимости имущества	7 000 рублей + 0. 2% от стоимости имущества		25 000 рублей + 0. 1% (но не более 100 000 рублей)

Налоговые скидки при пожертвованиях

Российское налоговое законодательство четко определяет, когда гражданин имеет право на налоговый вычет. И процесс дарения к ним не относится. Это означает, что ни даритель, ни получатель не имеют права на налоговую выгоду от пожертвования.

Однако есть случаи, когда налоговые вычеты все же можно получить. Например, отец покупает квартиру, а затем дарит ее своей дочери. В этом случае дочь не имеет права на налоговый вычет, но отец не лишен этого права (если он работает).

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо

1. 2 Получить 2-НДФЛ от своей работы.
2. 3 Заполнить декларацию.
3. Подать документы в налоговую инспекцию.

Имущественная скидка составляет 13% от стоимости квартиры, но не превышает 260 000 рублей. В течение нескольких лет скидка возвращалась. Для этого необходимо ежегодно подавать форму 3-НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма. Помимо скидки на покупку квартиры, вы имеете право на еще одну скидку на проценты по ипотеке (13 %).

Способы уплаты налога

Подоходный налог с физических лиц уплачивается по методу. Это означает, что граждане обязаны самостоятельно заполнить форму и подать ее в ФНС.

Заявления подаются до 30 апреля следующего года. Например, дарение резиденции происходит в 2022 году, а декларацию 3-НДФЛ нужно подать в 2023 году, до указанной даты. Налоги уплачиваются в установленный срок — до 15 июля.

Если у получателя дарственной есть законные основания не платить налог, 3-НДФЛ не нужно перечислять

Вместе с заявлением в налоговый орган передается копия паспорта и копии договора дарения, документы, подтверждающие право собственности, и справку из БТИ. В некоторых регионах России заявления и документы, подтверждающие наличие близких родственных связей, должны предоставлять также граждане, с которых были удержаны налоги. Эту информацию необходимо уточнить в компетентных органах вашего региона.

В статье 52 Налогового кодекса РФ содержится положение, согласно которому граждане сами должны рассчитывать сумму налога с учетом стоимости жилья. Пример такого расчета приведен выше, один из них используется для осуществления платежей с помощью ФНС. Найти их можно в отделении налоговой службы или на официальных ресурсах службы.

Что будет, если уклониться от уплаты подоходного налога с физических лиц?

Всевозможные санкции, ожидающие граждан, которые не подают и не платят налог на дарение, перечислены в главе 16 первой части Налогового кодекса (статьи 119 и 122).

• Не представлена форма 3-НДФЛ,
• Налог не уплачен до 15.07.

• 5%;
• 20%.

Рекомендуемая статья:

1. Налог на наследство в 2023 году: нужно ли платить и сколько?
2. Сколько налога на дарение земли в 2023 году?
3. Налог на землю физических лиц в 2023 году
4. Нужно ли продавать квартиру и платить налог на диету в 2023 году?

Вы не нашли ответа на свой вопрос? Чтобы узнать, как решить именно Вашу проблему и получить юридическую консультацию, напишите в онлайн-чат справа, напишите в форме вопроса ниже или позвоните нам по телефону.

Чат и телефонные консультации — самый быстрый способ получить ответ. Через форму ниже — примерное время ожидания ответа 5-7 дней.

Задать вопрос юристуОтменить ответ
Юридическая консультация

Позвоните нашим юристам бесплатно: 8 (800) 302-32-85.

©2024 Glavny-Yurist. ru. частичное или полное копирование материала разрешается только при условии размещения активной гиперссылки на источник.

Заявки на юридические консультации и услуги следует направлять в ООО «Веста», ИНН: 9701207095, ОГРН: 1227700303093 и ООО «ЛЕГИСТКО», ИНН: 9704180691, ОГРН: 1227007976644. Перед использованием информации для принятия решения проконсультируйтесь с юристом. Связь для управления сайтом.

Данный веб-сайт использует файлы cookie для обеспечения лучшего пользовательского опыта. Ознакомьтесь с условиями использования здесь: Политика обработки и защиты ПДн. Ознакомьтесь также с Пользовательским соглашением и дайте согласие на обработку ваших персональных данных.