Как легально не платить налог при продаже квартир и другой недвижимости

В России налог с продажи недвижимости не является отдельным налогом. Однако подоходный налог взимается. Платить налог при продаже дорогостоящей недвижимости стоимостью свыше 250 000 рублей, в том числе недвижимого имущества Невозможно скрыть, что вы продаете землю, гараж, квартиру или дом. Однако есть и хорошая новость: если вы владели недвижимостью три или пять лет, вам не придется подавать декларацию и платить налог с продажи. Однако здесь есть свои нюансы. Также не нужно платить налог на имущество стоимостью менее 1 млн рублей, но заявление придется заполнять заново.

У недвижимости много собственников. Кто должен подавать декларацию и платить налог?

Если доли продаются как отдельные объекты недвижимости, каждый может подать свою декларацию 3-НДФЛ и воспользоваться скидкой в 1 млн рублей.

Каков минимальный срок владения недвижимостью?

• Наследственная.
• Принята в дар
• Полученная по договору ренты,
• Получена в наследство после приватизации,
• это единственное жилье.

В остальных случаях минимальный срок владения составляет пять лет.

Отсчет начинается со дня регистрации права собственности в los restos. Это означает, что если договор дарения подписан 15 мая, а собственность зарегистрирована 1 июня, то срок владения должен исчисляться с последнего дня.

Из этого правила есть исключения. Если квартира получена по программе переселения, предусматривающей реновацию Москвы, то в этом случае время владения квартирой в старом здании засчитывается в срок собственности.

Если доля недвижимости увеличивается, то отправной точкой для минимального срока служит дата приобретения первой части. А доля участия — с момента полной оплаты договора за счет собственных средств или ипотеки.

Когда доход от продажи недвижимости не облагается налогом

Доход от продажи квартир и других объектов недвижимости не облагается налогом, когда минимальный актив недвижимости завершен.

Например, дом был приватизирован в январе 2019 года. Таким образом, с января 2022 года вы три года находитесь в этой категории и, следовательно, не можете платить налог; если вы купили недвижимость в 2023 году и она не входит в льготную категорию, вы можете продать ее без необходимости подавать заявление и платить налог только в течение общего пятилетнего периода, то есть после 2028 года.

Если вы должны заплатить налог, чтобы продать уникальный дом

Единственный дом, который человек может продать, — это дом, драпировка или комната, в которой он зарегистрирован и проживает. Налоговое законодательство позволяет человеку купить новую недвижимость за 90 дней до продажи старой. Рынок не влияет на уникальную собственность человека на дом. Ни один из двух объектов недвижимости не может быть уникальным домом, если он владеет другим объектом недвижимости или долей в нем.

В 2020 году минимальный срок владения уникальным домом сокращается на два года. Теперь его можно продавать раз в три года и не выплачивать личный доход.

Какое жилье считается единственным жильем в общей собственности супругов

Дом, принадлежащий одному из супругов, считается единственным жильем, если в его собственности нет другого жилья. Имущество, которое было назначено, унаследовано, приобретено до брака или приватизировано и принадлежит только одному супругу, не учитывается в презумпции.

Пример. Семья Серепановых имеет квартиру, которая была куплена на свадьбе три года назад. Муж перед свадьбой разделил ее на семейные дачи; Серепановы решили продать квартиру. Могут ли они воспользоваться сокращенным сроком владения имуществом и не платить налог? Да, поскольку квартира является единственным общим жильем, минимальный срок владения ею составляет три года. Однако если вы покупаете квартиру, а затем дом, вы должны заплатить 13 % с суммы продажи.

Какую сумму налога необходимо заплатить при продаже квартир и другой недвижимости?

Размер подоходного налога для физических лиц составляет 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов. Этот статус никак не зависит от гражданства. Налоговым резидентом признается гражданин РФ или иностранец, проживающий на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года. Исключение составляют российские военные и гражданские служащие, командированные для прохождения службы за границу. Их налоговый статус сохраняется независимо от реального времени пребывания в стране.

Как рассчитать налог при продаже квартиры

Продавец не обязательно платит 13% или 30% от стоимости имущества, указанной в договоре купли-продажи или аренды. Для расчета окончательного налога необходимо определить налогооблагаемую базу; существует две методики: налогооблагаемая база — это сумма окончательного налога к уплате, а налогооблагаемая стоимость — это сумма окончательного налога к уплате.

• Фактическая выручка по договору купли-продажи,
• 70% от стоимости земельного участка дома.

После подачи декларации налоговая инспекция сама решает, какую методику расчета использовать, и выбирает ту налоговую базу, которая окажется больше.

Пример Ксения продала квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн рублей. Эта стоимость указана в заявлении: до 2016 года в налоговый кодекс были внесены изменения, в уведомлении значилось 325 000 рублей. Однако теперь налоговая контролирует подземную стоимость — например, у Ксении она составляет 5,3 млн, а 70% от этой стоимости — 3,71 млн рублей. Таким образом, 13% от 70% кадастровой стоимости — 482, 300 рублей. Это больше, чем налог, чем фактическая продажа. Другими словами, это последняя сумма, которую Ксения должна заплатить за сделку.

Как уменьшить налоги при продаже квартир и другой недвижимости

Самый простой способ снизить подоходный налог для физических лиц при продаже недвижимости — соблюсти минимальный срок владения. В этом случае вам вообще не придется платить налог. Однако если соблюдение этого правила невозможно, вы можете воспользоваться скидкой «доход минус доход» или выбрать сумму в 1 млн рублей, облагаемую налогом.

Одновременно воспользоваться обеими скидками нельзя.

Скидка «доходы минус расходы». Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу только на сумму расходов, понесенных на приобретение жилья. В этом случае вы платите только 13% с места, превышающего расходы, поэтому продажа крыши по той же цене, по которой вы ее приобрели, может значительно снизить или обнулить ваш налоговый счет. Однако для этого необходимы документы, подтверждающие первоначальную покупку. Договор купли-продажи или платежное поручение.

Например, вы купили дом за 6,4 млн рублей в 2021 году, но решили продать его за 6,6 млн рублей в 2023 году. Если у вас остались документы с рынка, вы можете попросить скидку и заплатить 13 % от разницы 200 000 рублей, то есть 26 000 рублей вместо 858 тысяч рублей без скидки.

Количество и сумма сделок в год не ограничены. Вы также можете продавать и покупать каждый месяц. Вы также можете платить налог только с разницы в сделках, чтобы уменьшить свой доход.

Однако здесь есть свои сложности. Нет разъяснений, что следует включать в стоимость покупки недвижимости. Например, стоимость услуг брокера включать нельзя (Казначейство с этим не согласно), а вот проценты по ипотеке можно. Этот оттенок помогает избежать уплаты налога при продаже квартиры.

Например, вы купили квартиру в новостройке за 2,5 млн рублей. Первый взнос составил 500 000 рублей, а остальная сумма была уплачена за ипотеку. В течение пяти лет вы выплачивали проценты в размере 600 000 рублей. Дом сдан, и вы решили продать квартиру за 3 млн рублей. Расходы включают в себя как стоимость жилья по договору, так и сумму процентов по ипотеке. Таким образом, согласно вычету «расходы минус доходы», возникает отрицательная налоговая база. Это означает, что налог с продажи не уплачивается.

Для сравнения: если не учитывать проценты по ипотеке, то придется заплатить 65 000 рублей. Это 13 % от разницы между продажей квартиры на рынке и в новостройке.

Скидка на проценты не превышает 3 млн рублей. Выплачивая банку эту сумму, можно быть уверенным, что минимальный срок владения квартирой пройдет. Это означает, что вы можете продать свое жилье без уплаты подоходного налога.

Что касается жилья, полученного в наследство или в подарок, то для получения скидки вы можете предоставить подтверждающие документы о расходах бывшего владельца.

03. 04. 2023 19:05

Если вы получаете имущество по договору дарения и уже уплатили налог по этой сделке, то при продаже данного товара вы также можете учесть сумму уже уплаченного налога для уменьшения налога, подлежащего уплате при продаже. Федеральная налоговая служба разрешает это делать.

Скидка в размере 1 млн рублей. Просто отнимите 1 млн рублей от суммы продажи. Никаких документов не требуется. Попросите скидку по выписке. Вы можете использовать эту скидку неограниченное количество часов, но вычет за налоговый год не должен превышать 1 млн рублей. С помощью этого вычета вы не платите налог, если расходы на жилье по договору меньше этой суммы.

Например, вы получили в наследство коттедж и решили его продать. Поскольку рыночная документация отсутствует, скидка «вычитающая доход» не может быть применена. Стоимость продажи составляет 1,3 млн евро. Заполните заявление и попросите скидку — налоговая база уменьшится до 1 миллиона рублей, вы заплатите только 300 000 рублей, то есть 39 000 рублей вместо 169 000 рублей.

Еще один способ уменьшить налоговую базу — разделить имущество на доли. В этом случае доли могут быть проданы по разным договорам. При этом каждый владелец доли может уменьшить налоговую базу на 1 млн рублей.

Каковы налоговые преимущества при продаже квартир и другого имущества?

Льгот по освобождению от уплаты подоходного налога при продаже квартиры не существует. Все льготы связаны с минимальным сроком владения недвижимостью и освобождают продавцов от налоговых обязательств.

• Для пайщиков, жилищно-строительных кооперативов (ЖСК) и покупателей квартир период владения начинается после полной оплаты договора до 1 января 2022 года в рамках распределения прав требования по договору пая (CDA). В период заселения квартиры срок начинается с момента регистрации права собственности.
• Семьи с двумя и более детьми могут продать квартиру без учета минимального срока проживания и уплатить подоходный налог с физического лица, но обязаны купить более качественное жилье в течение налогового периода.

Для всех остальных категорий действуют общие правила о сроках проживания.

Как семьи с детьми могут избежать уплаты налога при продаже квартир и другой недвижимости

С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога, даже если минимальный срок владения недвижимостью еще не прошел. Однако при этом должны быть соблюдены различные условия.

• В семье есть двое или более несовершеннолетних детей. Для студентов или военнослужащих, обучающихся на дневном отделении, возрастное ограничение составляет 24 года.
• После продажи семья покупает другой дом в том же году. На практике разрешается откладывать выход на рынок, но приводить его в соответствие с требованиями до 30 апреля следующего года.
• Новый дом лучше предыдущего — он просторнее, имеет большую площадь и более высокую стоимость подвала,
• стоимость подвала дома, который продает семья, не превышает 50 000 000 рублей.

Если все критерии соблюдены, подоходный налог с физического лица платить не нужно.

Как заполнить заявление при продаже квартиры

Заявление необходимо подавать только в том случае, если не соблюдены минимальные условия владения. Иными словами, если вы продаете недвижимость, которая принадлежит вам более трех или пяти лет, вы не обязаны заполнять декларацию по тихой — 3-НДФЛ.

В остальных случаях начните со сбора следующих документов

• Паспорт,
• Договоры купли-продажи,
• Выписки из банка или квитанции, подтверждающие получение денег,
• Выписка из ЕГРН,
• документы, подтверждающие ваше право на скидку «доходы минус расходы».

Затем у вас есть время до 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы продали недвижимость, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать тремя способами.

• Заранее заполните форму декларации, распечатайте ее и подайте вместе с другими документами непосредственно в налоговую инспекцию по месту жительства.
• Повторите действия из первого пункта, но отправьте 3-НДФЛ и другие документы по почте.
• Заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Это наиболее удобный способ. После ввода данных они автоматически переносятся в бланк.

После проверки документов налогоплательщику будет выставлен счет на оплату налога. Оплатить его необходимо до 15 июля того же года. Например, продав квартиру в 2023 году, вы должны подать декларацию в период с 1 января по 30 апреля 2024 года и заплатить НДФЛ до 15 июля.

Оплатить его можно через любой банк, «Госуслуги» или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также доступна услуга «Уплата НДФЛ».

Как продать квартиру и другую недвижимость, чтобы минимизировать налоговые расходы

Чтобы минимизировать налоговые расходы, сократите срок владения недвижимостью. Таким образом, вы не только сэкономите деньги, но и время на подачу декларации 3-НДФЛ. Обратите внимание на изменения в этой области. Проверьте, какой минимальный срок — три или пять лет — установлен для вашей недвижимости.

Второй нюанс — сохранение договора купли-продажи недвижимости на момент покупки. Причем как свой, так и предыдущего владельца (владельцев), от которого вы получили жилье в дар или по наследству. Эти документы понадобятся вам для того, чтобы воспользоваться скидкой на «расходы, уменьшающие доходы».

Объявление процентов по ипотеке в составе расходов — ни Федеральная налоговая служба, ни Министерство финансов не возражают против этого. В принципе, сумма значительная, а значит, с большой долей вероятности можно свести налоговую базу к нулю.

Какие штрафы предусмотрены в случае неуплаты налога при продаже квартиры?

Если вы получили доход, который обязаны задекларировать, вы должны подать декларацию в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года и уплатить рассчитанный в декларации подоходный налог до 15 июля. Невыполнение этого требования приведет к наложению сразу нескольких штрафов.

• За непредставление налоговой декларации — штраф в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 ФЗ РФ),
• 20% от суммы налога, но штраф увеличивается до 40%, если это сделано умышленно, то есть в попытке скрыть сделку (ст. 122 НК РФ). Этот штраф налагается только в том случае, если налоговая проверка выявит задолженность по налогу. Если вы обнаружили ее самостоятельно и уплатили налог и штраф до уведомления налоговых органов, они не имеют права налагать на вас этот штраф.
• Пеня в размере 1/300 процентной ставки Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки,
• Уголовное преследование за уклонение от уплаты налогов, если сумма взносов превышает 900 000 рублей (статья 198 Уголовного кодекса Российской Федерации). Если заявление подано впервые и налог уплачен, уголовное преследование приостанавливается.

Если заявление подано, но налог не уплачен в срок, начисляются только пени. Санкции не налагаются.

Как продать квартиру, чтобы не платить налог: меморандум о взаимопонимании

• Для подачи декларации и уплаты 3-НДФЛ требуется только минимальный срок владения (владельцы продают недвижимость до 3 и 5 лет).
• Трехлетний срок распространяется на недвижимость, полученную в наследство, по договорам дарения и аренды, а также на приватизированные квартиры или дома.
• Во всех остальных случаях необходимо подождать пять лет.
• Минимальный срок владения начинается с даты регистрации права собственности в Ross Restore. Исключение составляют программы аварийного жилья и реновации, независимо от того, была ли недвижимость оплачена за счет собственных средств или ипотеки, а также имущество, полученное в рамках долевого участия.
• Если вы должны платить налог, вы можете воспользоваться налоговыми скидками.
• Скидка «доход минус доход» уменьшает вашу налоговую базу на сумму расходов, которые вы понесли при покупке недвижимости. Сюда входят проценты по ипотеке, а также первоначальные расходы на жилье по договорам купли-продажи и рыночным договорам.
• Налогооблагаемая база может быть уменьшена на 1 млн рублей. Это вторая скидка.
• Обе скидки не могут быть использованы одновременно, их количество не ограничено.
• Если недвижимость продается дешевле кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база должна быть уплачена в размере 70% от стоимости недр, а не от суммы, указанной в договоре.
• Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог должен быть уплачен до 15 июля.

)

\ n \ t \ t \ t \ u0412 \ u044b \ u043d \ u0435 \ u0430 \ u0432 \ u0442 \ u043e \ u0440 \ u0438 \ u0437 \ u043e \ u0432 \ u0430 \ u0430 \ u0430430 \ u0442 \ u0435. \ n \ t t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >