Налог с продажи доли в квартире: как рассчитать

налог при продаже квартиры двумя собственниками

Как рассчитывается налог при продаже доли в квартире?

Я решил построить дачный дом в феврале 2020 года. Участок был куплен давно, и накопленной подушки безопасности хватило в качестве первоначального взноса. На строительство пришлось взять кредит. В какой-то момент мы перестали слышать от банка, а отказываться не хотелось. Поэтому осенью 2020 года мы продали квартиру жены в другом районе и построили ее на свои деньги.

У проданной квартиры было два собственника, у каждого по 1/2 доли, жена и дочь. Они получили квартиру по договору социального найма, приватизировали ее, владели ею полтора года и продали за 3,15 млн рублей.

Поскольку дочь несовершеннолетняя, сделка была согласована с органами опеки и попечительства. По их просьбе мы с женой приобрели квартиру на имя дочери за 1,5 млн рублей и открыли специальный счет в банке на сумму ₽75 000. Жена не приобретала новое жилье.

Как рассчитывается налог с продажи квартиры, оформленной на жену и дочь? Насколько я понимаю, родители обязаны подавать налоговую декларацию и платить налог за своих детей.

Хотелось бы услышать мнение человека с опытом.

Ваше мнение о том, что семья должна платить налог, является правильным. Однако если ваш муж должен это делать, то для вашей дочери все не так однозначно: если вы купите дочери новую квартиру в 2020 году, то есть в тот же год, когда вы продадите свою предыдущую квартиру, вы можете использовать скидку на покупку квартиры при подаче декларации за 2020 год от ее имени. Таким образом, вам не придется платить налог за дочь — вы заплатите ноль.

Поскольку вы продали всю квартиру по одному договору купли-продажи, скидка в размере ₽1 000 000 делится на обоих собственников. Это означает, что ₽500 000 будут распределены между вашей дочерью и женой соответственно.

С ₽75, 000 ₽, внесенных на специальный счет, налог не уплачивается. Вы заплатите НДФЛ только в том случае, если процентный доход по всем счетам и вкладам, открытым на имя дочери, превысит установленный лимит, в 2021 году это ₽42, 500.

Расскажем обо всем по порядку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Если вы продаете приватизированную квартиру или доли в ней и при этом владеете такой квартирой более трех лет, то платить НДФЛ не нужно. Если этот срок меньше, то налог нужно заплатить с суммы, вырученной от продажи.

Ваша жена и дочь владели квартирой в течение полутора лет. Поэтому вы должны заплатить НДФЛ с продажи. Вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, получив имущественный вычет на сумму, не превышающую ₽1, 000, 000, вырученную от продажи квартиры и акций.

Если недвижимость находится в общей собственности и продается по единому договору купли-продажи, скидка в размере ₽1, 000, 000 распределяется между совладельцами пропорционально их долям.

Ваша жена и дочь владеют по ₽1/2 доли квартиры, и, как следует из вопроса, вы продали всю квартиру по договору купли-продажи. Таким образом, ваша жена и дочь имеют право на вычет в размере ₽500 000 каждая.

Их соответствующие налоговые платежи, включая вычеты, выглядят следующим образом.

  • (3 150 000 ₽ — 1 000 000 ₽) x 1 /2 x 13% = 139 750 ₽.

Если каждая доля продается по отдельному договору купли-продажи, то и жена, и дочь получают вычет в полном объеме, то есть по ₽ 1 000 000 каждая.

Тогда соответствующие налоговые платежи с учетом вычетов будут следующими.

  • (3 150 000 ₽ — 2 000 000 ₽) × 1 /2 × 13% = 74 750 ₽

Обычно налогоплательщики могут принять решение о вычете или уменьшении расходов на приобретение квартиры или доли из суммы, полученной от продажи квартиры или доли. Однако в вашем случае жена и дочь не понесли никаких расходов, поскольку приобрели квартиру в порядке приватизации.

Учебник.
Как преодолеть выгорание.
Уроки для тех, кто устал от напряженной работы. Цена открыта — вы ее устанавливаете!

Баннер.

Начните учиться

Скидки при покупке квартиры для дочери

При покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет на сумму, не превышающую ₽2, 000, 000 В «Тинькофф Журнале» есть подробная статья о том, как получить такую скидку.

Если вы купите дочери новую квартиру в 2020 году, то сможете получить скидку в размере ₽500, 000 со стоимости покупки новой квартиры, а также со стоимости продажи старой квартиры, если подадите налоговую декларацию от ее имени. .

Рассчитайте доход вашей дочери от продажи квартиры с учетом скидки по этой сделке.

  • (3 150 000 ₽ — 1 000 000 ₽) × 1 /2 = 1 075 000 ₽

Если скидка применяется при покупке квартиры за ту же сумму (1 075 000 ₽), то результат равен нулю и НДФЛ не уплачивается. Однако декларацию необходимо подавать повторно.

К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие право на скидку. Если вы приобрели новую квартиру, необходимо приложить копии следующих документов

  1. Договор о покупке квартиры или права на нее.
  2. Документ о передаче квартиры.
  3. Платежные документы.

Если квартира была приобретена на вторичном рынке, то право на скидку подтверждается копией следующего документа.

  1. Выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Если это не оговорено в контракте, сертификат о получении.
  4. Платежные документы.

Сумма вычета ограничена ₽2 000 000, и поскольку дочь воспользуется только ₽1 075 000, оставшиеся ₽925 000 вычета можно использовать позже при покупке другой недвижимости.

Если вы покупаете новую квартиру для дочери в 2021 году, вычет на покупку квартиры нельзя заявить в ее налоговой декларации за 2020 год; его можно использовать только при подаче декларации за 2021 год и позже, и нельзя заявить его в налоговой декларации дочери за 2020 год; его можно использовать только при подаче декларации за 2021 год и позже, и нельзя заявить его в налоговой декларации дочери за 2020 год. Срок действия скидки не ограничен. Вы можете использовать скидку в течение сколь угодно долгого времени после покупки квартиры.

Охват статьи

Если у вашей дочери не будет дохода в 2021 году, скидку использовать нельзя, и вы должны заявить скидку за год, в котором у вас будет доход.

Родительские скидки. Вы приобрели квартиру дочери на деньги, полученные от продажи доли дочери, поэтому вы и ваша жена не можете использовать вычет на покупку квартиры. Как родитель, вы можете воспользоваться скидкой, если купили квартиру как на свои деньги, так и на деньги, полученные от продажи доли дочери.

Например, если вы покупаете квартиру ₽2 000 000 ₽ для своей дочери, вы или ваш супруг можете заявить вычет.

  • 2 000 000 ₽ — (3 150 000 ₽ × 1 /2) = 425 000 ₽

Однако если человек ранее не использовал право на вычет в размере ₽2 000 000 000 на каждого ребенка, то он имеет право на вычет только на одного ребенка. Вычет на одного ребенка не увеличивает максимальную сумму вычетов, на которую может претендовать физическое лицо.

Как уплачивается налог

Родители должны уплачивать налог за своих несовершеннолетних дочерей и подавать декларации от имени дочерей. Это означает, что до 30 апреля 2021 года необходимо подать в инспекцию две декларации 3-НДФЛ от имени жены и дочери.

Наиболее удобный способ подачи деклараций — через личный кабинет на сайте налоговой службы. Вы также можете открыть личный кабинет на имя дочери. Для этого необходимо обратиться в ДОУ.

Если налог подлежит уплате, он должен быть уплачен до 15 июля 2021 года.

Если вы должны заплатить налог с сумм на счете

Вам не нужно платить дополнительный НДФЛ с суммы ₽75 000, которую вы внесли на специальный счет на имя дочери. Эта сумма включается в доход от продажи акций.

С суммы на счете или депозите, на который вы внесли ₽75 000, налог не уплачивается. Налог уплачивается только с дохода по счету или вкладу. Однако процентная ставка по вкладам, открытым на имя ребенка по распоряжению опекуна, очень низкая, а значит, и доход от них невелик. Поэтому в 2021 году доход от этих денег не превысит ₽42,500 — предельного значения для этого года.

В обоих случаях банк сам сообщает в налоговые органы о вкладах, полученных от своих клиентов, и о доходах по счету. Если проверяющий орган признает налоговые обязательства, клиенту направляется соответствующее уведомление.

Какой налог мне придется заплатить в конечном итоге?

Если вы купите новую квартиру для своей дочери в 2020 году, вам не придется платить налог от ее имени в отношении продажи старой квартиры. Он будет равен нулю. Однако налоговую декларацию придется подавать заново. Жена должна заплатить НДФЛ (₽139, 750) с продажи доли в старой квартире.

Если новая квартира будет куплена в 2021 году, то с продажи доли в старой квартире в 2020 году от имени дочери нужно заплатить ₽139, 750 НДФЛ.

Вы не должны платить налог с ₽75, 000 на вашем банковском счете.

Что делать? Вопросы читателей — ответы экспертов
Вопрос.
Теги: жилье, недвижимость, акции, налог
Этот вопрос был задан 03. 02. 21 и дополнен ответом эксперта 27 Апр 2021.
Надежда Шолохова.
С какими трудностями вы столкнулись при продаже доли в квартире?

Читайте

Я читала, но не поняла про доли Каковы будут налоговые последствия продажи квартиры по единому договору, если два собственника владеют по 1/4 более 3 лет, а один собственник (ОС) владеет 1/4 более 3 лет и 1/4 менее 3 лет? ОС имеет право на полную сумму 1000000 рублей. Может ли он воспользоваться своим правом на вычет? Обязан ли он сначала заплатить налог, а потом вернуть его?

Ответ.
Процесс.

Андрей, если акции получены в разное время, то срок отсчитывается с даты владения первой акцией. есть ли собственник, владеющий двумя акциями, одна из которых старше трех лет, а другая моложе? Тогда ему не придется платить НДС. В противном случае, пожалуйста, опишите вашу ситуацию более подробно.

Ответ.

Рафаэль, ситуация заключается в том, что это разные собственники и у них разные сроки владения. Кроме того, если дочь владеет квартирой 10 лет, а мать — менее одного года, и они продают квартиру по одному и тому же договору купли-продажи, то неясно, получит ли один из собственников (в данном случае мать) выгоду. Скидка на весь 1 миллион евро; второму человеку эта скидка не нужна; 2. Она не стоит Флориды; 3. Второму человеку эта скидка не нужна; 4. Первому человеку эта скидка не нужна; 5.

Ответ.

Алиса, нет, это не сработает. Если квартира продается по купчей, то скидка для матери составит 1 млн * ее долю. Также можно продать доли по отдельным договорам (отдельно доли матери и дочери). Тогда один миллион применяется к каждой доле. Однако в этом случае дкп на паи должны быть нотариально заверены, а это тоже расходы. И не все покупатели пойдут на это.

Ответ.

Спасибо за ваш ответ, Рафаэль. Не могли бы вы уточнить: можно ли продать две равные доли в отдельных контрактах на разные суммы? Одна будет стоить 1 миллион, а другая — 3 миллиона? Акции равные, но цена у каждой разная.

Ответ.
Герой.

Скорее всего, это будет вторая. На данный момент они еще не объявили стоимость каждой акции и стоимость квартиры.

Ответ.

В «Волкуте» можно купить трехкомнатную квартиру за 1 рубль и прописать детей. Готовый продукт …

Ответ.

Если квартира будет продана до истечения минимального срока владения и куплена на детей и доли (не мат. капитал), как, по Вашему мнению, следует поступить в такой ситуации? Будет ли материнская компания иметь право на вычет всей стоимости приобретения или только пропорционально доле? Очевидно, что сами дети не произвели никаких расходов, а значит, вычет в размере 1 млн фунтов стерлингов может быть применен только пропорционально их доле в уставном капитале. А как насчет родителей?

Ответ.
Процесс.

Ольга, «Могут ли родители воспользоваться правом на вычет всех расходов на приобретение или только пропорционально своей доле?» — Если мат. капитал не использовался, то только пропорционально доле. Иными словами, расходы родителя не могут быть вычтены из доходов ребенка, приходящихся на его долю. Живот 19-22 НК РФ Статья 220, пункт 2, второй абзац: если налогоплательщик получает доходы от продажи доли в недвижимом имуществе, приобретенном в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», то налогоплательщик вправе принять к вычету фактически произведенные расходы на приобретение этого недвижимого имущества, в том числе С суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов налогоплательщик вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму, соответствующую приобретению указанного имущества. Одновременно определяется и доля налогоплательщика в объекте недвижимости.

Если квартира продается по договору купли-продажи, у родителя есть только один вариант. Он может либо вычесть расходы на покупку, либо получить вычет в размере 1 миллиона.

Ответ.

У меня 2/3 в долевой собственности, а 1/3 куплена в ипотеку за 314 000 000. Хочу продать квартиру за 9300 000, какую сумму налога я должен заплатить?

Ответ.

Как рассчитать налог при продаже доли моих детей?

Статус: в 2016 году я купил ипотечную квартиру за 3,5 млн евро с помощью Маткапитала; в 2021 году я закрыл ипотеку и предоставил капитал своим детям.

Сейчас я продал квартиру за 7,5 млн евро. Насколько я понимаю, за долю с женой платится налог, который не нужен, так как квартира находится там уже более пяти лет.

А как рассчитывается налог на доли детей (деньги от продажи поступают на специальный счет и остаются там до конца года)?

Ответ.

Добрый вечер, семья состоит из 4 человек. 2 взрослых и 2 детей.В 2010 году был куплен дом и участок. Оформили по 1/2 на старшего сына и его мужа.В 2015 году купили квартиру в ипотеку, при этом использовали материнский капитал для частичного погашения ипотеки. Оформили по 1/2 на нас с мужем. Ипотека была погашена, но капитал не был разделен на 4 части. В 2022 году мой муж умер. Мы оба вступили в наследство на двух моих сыновей, квартира, купленная на маткапитал, была переоформлена на 4 при распределении наследства. Через полгода после даты смерти я все продала и уехала. Скажите, пожалуйста, какой налог и что я должна заплатить?

Ответ.

Здравствуйте. Проконсультируйте, пожалуйста, мы с женой в 2017 году. Купили небольшой дом (в общую долевую собственность между нами и двумя детьми) за счет собственных средств и средств материнского капитала.В 2019 году построили дом побольше на этом же участке.Дом продали и сейчас платим налоги с него. Трогательный маленький домик; регистрация в Росреестре прошла в конце 2020 года (тоже в общей собственности). В этом году мы переехали в другой район и, конечно, решили продать дом на участке. Если бы мы не использовали освобождение от налога на продажу дома, какую сумму налога нам пришлось бы заплатить с продажи?

Ответ.

Мы с сестрой получили по 1,2 наследства, а через полгода продали свою квартиру за 2 млн. Какую сумму налога нам придется заплатить в налоговой инспекции?

Оцените статью
Все о дарении