Налог при продаже квартиры: инструкция по уплате ямы

Дарение
налог при продаже квартиры для нерезидентов
Содержание
  1. Налог при продаже квартиры: инструкции по оплате выручки платежным инструментом
  2. Правила уплаты налога при продаже квартир в 2022 году
  3. Расчет подоходного налога для физических лиц при сделках с недвижимостью.
  4. Прибыль для акционеров.
  5. Льготы для семей с детьми
  6. Другие изменения в налоге на имущество физических лиц
  7. Льготы и перерасчет
  8. Недвижимость освобождается от повышенного налога на доходы физических лиц.
  9. Получение налоговых вычетов станет проще
  10. Как рассчитать сумму налога
  11. Скидки на расходы, связанные с покупкой квартиры.
  12. Когда доход от продажи квартиры не облагается налогом
  13. Как уменьшить налоги от продажи квартиры
  14. Александра Стирманова, S & MP; K Вертикаль:
  15. 1. применение скидки к фиксированной сумме
  16. 2. Дождаться истечения минимального срока владения недвижимостью
  17. Применение и исчисление различных налогов с продажи квартиры
  18. Александра Воскресенская, адвокат & партнер компании «Юков»:
  19. Налог с продажи наследственных долей
  20. Налог при продаже ипотечных квартир.
  21. Налог на продажу харизматических квартир
  22. Обложение налогом пенсионеров при продаже квартир
  23. Как получить налоговые вычеты при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры: инструкции по оплате выручки платежным инструментом

Если вы должны заплатить налог с продажи недвижимости в 2022 году, существует налоговая льгота, и в этом случае вам не нужно платить, сообщает «РБК-Недвижимость».

Фото: Мах-студия \ shutterstock

Фото: mahh-studio/shutterstock

В России доходы облагаются налогом — если вы продаете недвижимость, вам придется заплатить налог с продажи. Размер налога для физических лиц стандартный — 13%, но платится он с разницы между рыночной и себестоимостью продажи, а не со всей суммы, полученной от продажи. Если вы обязаны платить подоходный налог, то налог с продаж платить не нужно, и вас проинформируют о том, как предоставляется льгота, как рассчитывается налог и как уменьшить его размер.

Правила уплаты налога при продаже квартир в 2022 году

С 1 января 2022 года в Налоговом кодексе произойдет ряд изменений

Расчет подоходного налога для физических лиц при сделках с недвижимостью.

В частности, речь идет об изменениях, связанных с расчетом налога на доходы физических лиц при сделках с недвижимостью, напоминает Федеральная налоговая служба.В справках 3-НДФЛ говорится, что если доход от продажи не превышает 1 млн рублей, а другое недвижимое имущество (не превышающее гараж, то Доход не может быть отражен от продажи недвижимости, напр. , автомобиля и т.д.) — 250 тысяч рублей. Это касается как крупных объектов, так и многих более дешевых. Главное, чтобы ограничение не превышало установленный лимит. Если доход от продажи недвижимости превысит разрешенную сумму, декларацию 3-НДФЛ придется подавать заново.

Читайте также: Президент Путин освободил некоторых продавцов недвижимости от налога с продаж

Прибыль для акционеров.

С 2022 года налоговая льгота будет распространяться на дольщиков, приобретающих новые квартиры, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК) и дольщиков, приобретающих квартиры в результате передачи прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Это правило распространяется на объекты (их доли), передаваемые застройщиками и принимаемые участниками долевого строительства, начиная с 1 января 2022 года. Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации правоустанавливающего документа. . Согласно новым правилам, срок владения участником долевого строительства отсчитывается с момента полной выплаты ДДУ. Это позволит дольщикам и участникам КАДа раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Читайте также: Льготы на продажу жилья расширены для дольщиков и пострадавших от чрезвычайных ситуаций

Льготы для семей с детьми

С 1 января 2022 года семьи с двумя и более детьми будут освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилья, независимо от срока владения. В настоящее время при продаже квартиры владелец должен заплатить налог в размере 13 % от суммы, вырученной от продажи недвижимости. Благодаря этому нововведению домохозяйствам с детьми больше не придется платить налог при соблюдении определенных условий. Это нововведение распространяется и на несовершеннолетних детей таких семей, которые получают выручку от продажи недвижимости.

  • Выгода для семей с детьми: им больше не придется платить НДФЛ при продаже дома.
  • Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году?

Другие изменения в налоге на имущество физических лиц

Льготы и перерасчет

В конце 2020 года изменились правила перерасчета налога на имущество, который ранее рассчитывался для физических лиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других категорий льготников. Согласно статье 407 Налогового кодекса, они освобождены от уплаты налога на имущество. Законом определены пять видов имущества, по которым могут предоставляться льготы, в том числе квартиры (комнаты), дома и гаражи. Льготы могут быть предоставлены только на один объект каждого вида.

Недвижимость освобождается от повышенного налога на доходы физических лиц.

В 2020 году в России была введена прогрессивная ставка налога для физических лиц — с 1 января 2021 года доходы облагаются по ставке 15%. доходы, включая доходы от продажи недвижимости. Подоходный налог, таким образом, остается прежним — 13%.

Получение налоговых вычетов станет проще

В 2022 году в России будут упрощены налоговые вычеты при покупке квартир, домов или земельных участков. Согласно новым правилам, физические лица смогут вернуть подоходный налог физических лиц в одном заявлении, без необходимости подачи справки 3-НДФЛ. Помимо значительно сокращенного списка необходимых документов, упрощенная проверка документов позволит сократить время получения налогового вычета. В настоящее время проверка документов, поданных в ФНС, занимает всего три месяца и еще 30 дней — перечисление средств на ваш счет. Согласно новым правилам, камеральная проверка длится 30 дней с момента подачи заявления на налоговый вычет, а деньги перечисляются на счет в течение 15 дней после ее завершения.

Как рассчитать сумму налога

Если речь идет о налоге с продажи квартиры, то он рассчитывается по простому типу: (доход от продажи квартиры — 1 млн рублей) * 13 % = НДФЛ. 1 млн рублей. — Это максимальная сумма налоговых вычетов, на которую можно уменьшить доход, полученный от продажи жилых домов, квартир, комнат, данных, садовых домиков, земельных участков и долей в вышеуказанных объектах недвижимости.

Налогооблагаемая база представляет собой максимум две величины

  • цена продажи квартиры или
  • 70% от кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Например, гражданин Петров купил квартиру за 5 млн рублей и продал ее за 5,5 млн рублей. Следовательно, как житель своего района, господин Петров должен заплатить сумму, соответствующую величине его стоимости.

5 500 000-1 000 000 = 4 500 000.

Налог на доходы физических лиц: 4 500 000*13% = 585 000 рублей.

Скидки на расходы, связанные с покупкой квартиры.

В этом случае налог взимается только с прибыли, фактически полученной от перепродажи. Для этого учитываются фактические (документально подтвержденные) расходы, непосредственно связанные с рынком. В некоторых случаях такое решение оказывается более выгодным, чем регистрация скидки.

Например, Петров продал квартиру за 5 млн рублей (купил за 4,5 млн рублей). Таким образом, расчет налога с продажи выглядит следующим образом

5 000 000-4 500 000 = 500 000.

Налог на доходы физических лиц: 500 000 * 13% = 65 000.

Когда доход от продажи квартиры не облагается налогом

Подоходный налог взимается с дохода, а не с продукта от продажи имущества, и не взимается, если

  • недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года и на момент продажи истекло три года владения недвижимостью; или
  • Если квартира была приобретена после 1 января 2016 года, то ее можно продать без уплаты подоходного налога после пяти лет владения; и
  • Если недвижимость была продана как за более дорогую, так и за менее дорогую цену, но не менее 70% от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость рассчитывается на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи.
  • Квартира продается по той же цене, что и была куплена, но в размере более 70 % от кадастровой стоимости.

Во всех остальных случаях подоходный налог с физических лиц взимается с суммы, вырученной от продажи квартиры.

Фото: Кирилл Кухмарь/ТАСС.

Фото: Кирилл Кухмарь/ТАСС

Как уменьшить налоги от продажи квартиры

Продавая квартиру, вы получаете доход с точки зрения государства. Если вы продаете свою недвижимость до истечения минимального срока владения, вам придется заплатить налог с продажи. Российское законодательство определяет налогооблагаемую базу, то есть прибыль, которая может существенно уменьшить сумму, уплаченную за квартиру. Налог нужно платить с разницы между рыночной ценой и ценой продажи, а не со всей суммы, полученной от продажи квартиры. С этой суммы уплачивается налог в размере 13 %. Обоснование: Подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены различные варианты скидок. Чтобы воспользоваться ими, необходимо подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов обычно предоставляются следующие документы: акт приема-передачи, кассовый чек, товарный и кассовый чеки, квитанция банка, платежное поручение, расписка продавца.

Налоговая база уменьшается на сумму дохода, полученного от продажи имущества в календарном году, за счет имущественных вычетов. Налоговый кодекс устанавливает максимальный размер скидки в 1 млн рублей.

Это означает, что при продаже квартиры за 10 млн рублей в течение года налоговая база может быть уменьшена до 9 млн рублей; при продаже двух квартир (одной за 5 млн рублей, другой за 10 млн рублей) совокупный налогооблагаемый доход составит 14 млн рублей (5 млн руб. + 1, 000 млн руб.). 1 млн рублей — 1 млн рублей = 14 млн рублей). Если доход от продажи квартиры составляет менее 1 млн рублей, налог на доходы физических лиц не уплачивается.

Александра Стирманова, S & MP; K Вертикаль:

— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта скидок

1. применение скидки к фиксированной сумме

Следует отметить, что фиксированная налоговая скидка относится к владельцу, а не к имуществу. Например, если в течение года владелец продает разные виды недвижимости, ограничение по скидке распространяется на все объекты вместе, а не на каждый из них. Для применения скидки налоговая декларация и документы, подтверждающие продажу имущества и дающие владельцу право на применение вычета, должны быть представлены в ФНС по месту жительства до 30 апреля следующего года.

2. Дождаться истечения минимального срока владения недвижимостью

В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можно рассмотреть третий вариант. Наиболее распространенные вопросы, возникающие у налогоплательщиков, следующие Ans: НДС не может быть отнесен на расходы при продаже квартиры, которой вы владели более минимального срока владения, установленного налоговым законодательством. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Однако стоит иметь в виду, что в некоторых случаях существуют исключения. Например, если право собственности на недвижимость было получено по наследству, или по договору дарения членом семьи, (или) на основании родства с родителями налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.

Применение и исчисление различных налогов с продажи квартиры

При расчете налога с продажи квартиры могут быть разные оттенки серого в отношении его расчета, срока действия полномочий, прибыли и других правил. Юристы проанализировали правила исчисления и применения подоходного налога с недвижимого имущества физических лиц с натуральными заболеваниями на примере нескольких дел.

Александра Воскресенская, адвокат & партнер компании «Юков»:

Налог с продажи наследственных долей

— Пунктом 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что физическое лицо обязано уплатить налог при продаже наследуемого недвижимого имущества. К объектам, подлежащим налогообложению, относится недвижимость. При этом статья 217 Налогового кодекса РФ предусматривает, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимость, если соответствующий объект находится в собственности в течение минимального срока исковой давности, составляющего три года после текущей даты.

В письме Казначейства № 03-04-05/66879 от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников этот срок исчисляется с даты регистрации (на основании свидетельства о праве на наследство) в едином государственном реестре трудовых книжек, независимо от того, в какой период имущество ранее находилось у его владельцем наследники. Также, согласно статье 220 Федерального налогового кодекса РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане имеют право на получение налогового вычета исходя из суммы документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимости, но не более 1 миллиона рублей.

В случае с наследниками существует оттенок. Если сами наследники самостоятельно не воспользовались этим правом, то они имеют право на налоговый вычет с суммы расходов, произведенных наследодателем на приобретение недвижимости.

Налог при продаже ипотечных квартир.

Если вы продаете квартиру, которая досталась вам по наследству и в которой была заявлена ипотека, вы можете принять к вычету налог исходя из расходов на погашение ипотеки (согласно письму Минфина от 2 августа 2019 г. n 03-04-05/58466). Аналогичные правила действуют и при получении имущества в дар. Однако следует отметить, что налог на доходы физических лиц при реализации имущества, полученного в дар, не уплачивается, если дарение осуществляется членами семьи (согласно Семейному кодексу, к ним относятся супруги, родители, дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, чистокровные и гетерозиготные (то есть имеющие общего отца или с матерью) братья и сестры).

Налог на продажу харизматических квартир

Даже если наследникам не досталось все имущество в порядке дарения (в том числе наследства), их долю также следует учесть: эти лица получат оставшееся имущество по договору купли-продажи. Следует отметить, что при приобретении имущества по договору дарения минимальный срок освобождения имущества от НДФЛ составляет не три года, а пять лет. В результате, если наследники часть квартиры получили по наследству, а часть — на основании договора купли-продажи, и прошло менее пяти лет с момента регистрации на всю квартиру в Едином государственном реестре прав, то такие лица уже перешли. Физические лица должны уплатить налог на доходы физических лиц пропорционально долям, приобретенным по договору купли-продажи.

Фото: Дмитрий Феоктистов/ТАСС

Фото: Дмитрий Феоктистов/ТАСС

Обложение налогом пенсионеров при продаже квартир

Пенсионеры, как и другие граждане, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). Выручка от продажи квартиры облагается подоходным налогом в установленном порядке и не зависит от имущественного положения собственника квартиры (пенсионер он или нет). При этом у пенсионера есть несколько активов.

Как получить налоговые вычеты при продаже квартиры

Налоговые вычеты, связанные с продажей недвижимости, можно применять бесконечно. Однако есть одно ограничение — порог скидки составляет 1 млн рублей или 250 000 рублей за налоговый период.

Чтобы воспользоваться правом на скидку, налогоплательщики должны

  • Заполнить налоговую декларацию по итогам года (форма 3-НДФЛ),
  • подготовить копии документов, подтверждающих продажу имущества. Это копии договоров купли-продажи, мены и т. д.
  • Если налогоплательщик требует скидку на сумму расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, подготовьте дополнительно копии документов, подтверждающих эти расходы (кассовые документы, товарные и кассовые чеки, банковские и т.д.). Подтверждает приобретение продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.
  • Заявление можно подать в налоговую инспекцию. Копия документа (оригинал должен быть передан) может быть подана для физических лиц по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика.
Оцените статью
Все о дарении