Налог на продажу квартир для физических лиц в 2024 году.

Налоги с продажи квартир для физических лиц в России не должен платить никто. Об этом материале рассказывают оттенки. Также мы делимся информацией о налоговых ставках и видах расчетов, применяемых ФНС в 2024 году.

Какой срок уплаты налога с продажи «Квартиры» в 2024 году? Если это вопрос по существу или другие общие вопросы — в документе «Комсомольской правды», подготовленном старшим юристом ФБК Натальей Бовой,

— Во многих странах процесс налогообложения выручки от продажи жилья очень сложен и зависит от срока владения, порядка продажи и многих других условий. В России для того, чтобы избежать налога, достаточно пяти лет владения жильем. Это означает, что для налогоплательщиков созданы мягкие условия», — говорит Наталья Лябова.

Налоговые факторы при продаже квартир

В России действует 13-процентная ставка налога на доходы физических лиц, в том числе на доходы от продажи недвижимости (квартир, а также домов, ДДУ и т.д.). Однако существуют исключения из налогового кодекса. О них сообщается ниже.

Расчет налога с продажи квартир

Это один из самых сложных вариантов расчета налога с продажи квартиры для физического лица. Чтобы облегчить вам задачу, мы проанализировали все по порядку. Выберите тот, который применим к вашему случаю.

Вы не обязаны платить налог с продажи квартиры (комнаты), если

• Вы владеете квартирой (комнатой) в течение трех лет, и она является вашим единственным жильем
• Квартира (комната) была приобретена после 1 января 2016 года и продана после того, как вы владели ею в течение пяти лет, но она не является вашим единственным жильем; или
• Квартира (комната) была приватизирована более трех лет назад,
• Вы унаследовали квартиру (комнату) и владели ею в течение трех лет
• Вы получили квартиру (комнату) в дар от близкого родственника и владеете ею в течение трех лет.

Это интересно
Транспортный налог

Каковы ставки и условия уплаты транспортного налога в 2024 году и предусмотрена ли его отмена в России?

Во всех остальных случаях необходимо уплатить налог в размере 13%. Ниже приведен алгоритм его расчета.

1. Для начала необходимо узнать сумму налога, которую с вас возьмут. Найдите цену квартиры в подвале. Для этого зайдите на сайт Росреестра или получите информацию через «Госуслуги». Затем умножьте эту сумму на 0,7.
2. Сравните полученную кадастровую цену с ценой подвала, указанной в договоре купли-продажи. Налоги уплачиваются по наибольшей сумме.
3. Примените скидку (читайте об этом ниже).
4. Из полученной суммы вычтите 13 % — это налог с продажи квартиры.

Сроки уплаты налога с продажи квартиры

Продали квартиру — необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы по месту жительства физического лица. В документе укажите доход, полученный от продажи, и сумму скидки. Если скидка не полностью покрывает ваши налоги, вы должны заплатить ее до 15 июля.

Например, вы продали квартиру в 2023 году. Следовательно, до 30 апреля 2024 года вы должны подать декларацию и уплатить налог до 15 июля 2024 года.

Налоговые льготы, возникающие при продаже квартиры

Еще одна сложная часть налогового законодательства. Внимательно изучите, какие скидки можно применить, чтобы уменьшить или полностью уравнять сумму налога.

1. Отнимите сумму расходов от суммы доходов. Например, в 2023 году вы купили квартиру за 3 млн рублей, а в 2024 году продали ее за 6 млн рублей. 6 млн доходов — 3 млн расходов = 3 млн. С этой суммы уплачивается 13%.
2. Сумма доходов меньше суммы расходов. Вы купили квартиру за 3 млн и продали ее за 2,5 млн. Тогда вам не нужно платить налог. Однако вам нужно указать это в декларации 3-НДФЛ.
3. Ваша квартира была подарена вам родственником-родителем и оставлена вам в наследство, либо вы ее приватизировали. В то же время вы решили ее продать, так как в течение трех лет она находилась в вашей собственности. В этом случае вы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Например, вы получили в наследство квартиру. Вы не рассчитывали на три года, поэтому продали ее за 4 млн рублей. доход в 4 млн — скидка в 1 млн = 3 млн. С этой суммы вы платите 13%.

Популярные вопросы и ответы

У нас с женой (мужем) есть квартира в общей совместной собственности. Каждому из нас принадлежит по половине. Что мы должны сделать;.

Есть два варианта: первый — продажа по договору генерального подряда; второй — продажа квартиры за 3 млн рублей. Например, квартира была продана за 3 млн рублей. Каждый собственник получил по 1,5 млн рублей. А уменьшение стоимости имущества на 1 млн рублей в таком случае — обычное дело. Это означает, что каждый член семьи должен заплатить 1 млн рублей налогов.

Второй вариант — продажа каждой акции по отдельному договору. В этом случае каждый владелец доли имеет право на скидку в размере 1 млн рублей. Например, вы и ваш супруг являетесь владельцами двух миллионов вех квартир в равных долях. Каждый из вас продает свою долю за 1 млн акций и получает имущественный дисконт в размере 1 млн рублей от этой суммы. Таким образом, налоги полностью равны.

Могу ли я применить при продаже квартиры и скидку, и правило «доходы к расходам»?

Нет, не можете, вам нужно выбрать только один вариант.

Как часто я могу применять налоговую скидку при продаже квартиры?

Один раз в год. Иными словами, если вы продаете более трех квартир (комнат) в течение года, вы можете воспользоваться государственной «скидкой» только по одной из них.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже квартиры во всех случаях?

Нет, отправлять декларацию 3-НДФЛ нельзя.

— Квартира или комната продана менее чем за 1 млн рублей — Квартира находится в вашей собственности более трех лет — Вы владеете квартирой в течение трех лет, полученной в наследство от родственника-родителя по договору дарения от приватизации — — Приобретена после 2016 года Вы продали единственное жилье, которым владели более пяти лет — Вы владели единственным жильем, которое продали и которым владели более пяти лет

— Если налогоплательщик не представит декларацию в установленный срок (или представит ее позже установленного срока), то на него налагается штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате. Если задержка в подаче декларации составляет пять дней, а не один месяц, штраф должен быть уплачен. По мнению суда, минимальный штраф составляет 1000 рублей, который может быть наложен, если у продавца не было налогооблагаемого дохода, но он все равно должен был подать декларацию. Максимальный штраф составляет 30 % от суммы налога, уплаченного с дохода от продажи квартиры, — говорит Наталья Лябова.

3 Что нужно принести в налоговую инспекцию при подаче справки-НДФЛ?

Вы можете подать все в электронном виде, ничего не имея на руках, через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Однако в любом случае вам понадобятся паспорт и его копия, договор купли-продажи, подтверждение получения денег (справка, из банка) и свидетельство о праве собственности. Если вы используете тип «отрицательный доход», вам необходимо подтвердить расходы. Это означает, что необходимо найти документы, подтверждающие сумму, ранее уплаченную за квартиру. Например, подтверждение из банка.