Налог с продажи квартиры.

Спите спокойно после уплаты налога. Однако есть способы сохранить спокойный сон, не платя налог с продажи квартиры. В некоторых случаях государство само может разрешить вам не платить налог на доходы физических лиц. Вот несколько способов сэкономить на налогах.

Если вы должны заплатить налог с продажи квартиры

Действующее законодательство предполагает, что доходы физических лиц, полученные от продажи квартиры, подлежат декларированию и облагаются НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ответ однозначный: «да», если только нет права на льготу. Если вы владели квартирой более минимального срока владения (пять лет при покупке после 1 января 2016 года, три года при покупке ранее), то вы не можете и не должны платить НДФЛ с продажи. Форма налоговой декларации.

Налог с продажи недвижимости уплачивается при продаже квартиры налоговым резидентом, независимо от ее местонахождения в Российской Федерации или за ее пределами. Если квартиру продает не налоговый резидент, то налог с продажи уплачивается только в том случае, если квартира находится на территории РФ. В противном случае налог с полученной выручки взимается в соответствии с законодательством страны, в которой была совершена сделка, или страны, в которой продавец является налоговым резидентом.

По общему правилу налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, фактически находящееся в России не менее 183 календарных дней в течение непрерывного 12-месячного периода. В соответствии с международными договорами резидентство может определяться по-разному. Если человек находится в России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента.

В соответствии с действующим законодательством предусмотрены льготы и налоговые вычеты. Благодаря им человек, продающий квартиру, может быть освобожден от уплаты налогов или получить скидку в счет погашения задолженности по налогам.

Узнать, имеете ли вы право на льготы, можно лично в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы. Там же вы найдете список документов, которые необходимо предоставить для получения льгот, а также разъяснения по срокам и процессам. Налоги с продажи недвижимости уплачиваются в бюджет через Федеральную налоговую службу РФ.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Ставка налога зависит от того, является ли налогоплательщик налоговым резидентом или нерезидентом России. Применение имущественных скидок также зависит от этого режима. Они позволяют полностью зачесть его или даже полностью отказаться от него.

Пока не закончится календарный год, налоговая служба не может решить, считать вас резидентом или нерезидентом. Ваш статус определяется в конце года.

Если налоговая служба определит, что вы являетесь иностранным резидентом, то с денег, полученных от продажи квартиры, вам придется заплатить подоходный налог в размере 30 %. Скидки на недвижимость также не распространяются — они доступны только налоговым резидентам Российской Федерации.

Если вы остаетесь налоговым резидентом, вы платите 13 % подоходного налога и можете использовать скидку на недвижимость для уменьшения налоговой базы.

Налог по ставке 13 % рассчитывается с суммы полученного дохода. Рассчитывается от цены квартиры, указанной в договоре, 13 % — это и есть сумма, перечисленная в бюджет.

Например, продав квартиру за 2,5 млн рублей, вы должны будете заплатить 325 000 — 13% от полученного дохода в доход государства.

Однако налоговые органы учитывают не только суммы, указанные в договорах купли-продажи, но и кадастровую стоимость. По закону, если сумма, указанная в договоре, меньше кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была продана квартира, налоговые органы рассчитывают подоходный налог физического лица от кадастровой стоимости по ставке 0,7. .

Как рассчитать налог с продажи квартиры: предположим, что в 2018 году квартира была продана за 2,3 млн рублей, а кадастровая стоимость квартиры на 1 января 2018 года составляла 3,8 млн рублей. Налоговая инспекция берет кадастровую стоимость и умножает ее на 0,7. Поскольку это больше, чем стоимость, указанная в договоре, налоговая рассчитывает налог на доходы физического лица с 266 миллионов — 2 660 000 х 13 % = 345 800 рублей.

Вы можете самостоятельно проверить, будет ли налоговая инспекция пересчитывать налог в вашем случае. Обратитесь к подземной стоимости квартиры на публичной земельной карте и используйте для расчета ее тип.

Как избежать уплаты налога с продажи недвижимости.

Существует понятие «имущественный период, освобожденный от налога на доходы физических лиц». Если вы владеете квартирой более минимального срока, то при ее продаже вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога с физических лиц; существует два минимальных срока владения — три года и пять лет; вы облагаетесь налогом при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет и менее пяти лет.

Трехлетний срок владения освобождается от налога в следующих случаях

• Квартира была приобретена до 1 января 2016 года
• Получил квартиру в дар или в наследство от члена семьи или близкого родственника
• Получил квартиру в дар или по наследству от члена семьи или близкого родственника; или
• Получил квартиру на основании договора
• Получили квартиру по договору о содержании на иждивении,
• приватизировали квартиру.

В противном случае вы должны платить налог, только если владеете квартирой не менее пяти лет.

Например, предположим, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и продали ее в декабре 2018 года. В этом случае вы вправе не платить налог, так как квартира была приобретена до 1 января 2016 года и вы владели ею более 3 лет. В этом случае даже не нужно уведомлять налоговые органы о сделке, подавая декларацию 3-НДФЛ.

Однако если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог при продаже или дождаться февраля 2021 года, когда закончится минимальный пятилетний срок владения и вы будете освобождены от уплаты налога.

Если ваш дедушка подарил вам квартиру в марте 2016 года, и вы заявили о своем праве собственности, вы можете совершить сделку купли-продажи после марта 2019 года. Согласно закону, вы и ваш дедушка являетесь близкими родственниками. Это означает, что если вы получили квартиру в подарок от близкого родственника и владеете ею не менее трех лет, то налоговое освобождение действует. Государство также предоставляет льготы, если ваша бабушка умерла в марте 2016 года, а вы впоследствии вступили в наследство и заявили о праве собственности на унаследованную квартиру.

Помимо бабушек, дедушек и внуков, закон признает членами семьи супругов и ближайших родственников, родителей и детей, соотечественников и сводных братьев и сестер. Сводный брат и сестра — это брат и сестра, имеющие только одного общего родителя.

Если вы получили квартиру в наследство или в дар от другого родственника (тети, дяди, племянницы или двоюродного брата), то законно избежать уплаты НДФЛ с продажи вы сможете только по истечении пяти лет с момента владения квартирой.

Например, в октябре 2015 года квартира была приватизирована и зарегистрировано право собственности; после октября 2018 года квартиру можно продать без уплаты налога, так как с момента возникновения права собственности и основания приобретения имущества прошло более трех лет. Приватизация была.

Предположим, вы заключили с соседом договор о содержании своей жизни. Вы подписали договор в феврале 2016 года, зарегистрировали его в Росреестре, а затем тщательно соблюдали условия — покупали продукты, лекарства и одежду, обеспечивали соседу комфорт, наняли сиделку, регулярно убирали квартиру и водили его к врачу. Иными словами, вы выполнили все обязательства по договору: ваш сосед умер в ноябре 2018 года; с февраля 2019 года вам больше не придется продавать квартиру и платить НДФЛ с полученного дохода; вы выполнили все обязательства, которые взяли на себя по договору. Отсчет начинается с момента регистрации договора.

Как уменьшить платежи, если срок бенефициарного владения еще не истек

Существует несколько способов, с помощью которых вы можете вообще не платить налог или уменьшить сумму, подлежащую уплате, по законным причинам

Уменьшение дохода в связи с расходами

Если вы приобрели квартиру, у вас будет квитанция о понесенных расходах. Это правоустанавливающий документ, то есть договор купли-продажи. Например, в нем указано, что ранее вы приобрели квартиру за 3,4 млн рублей; прошло менее пяти лет, но вы должны продать квартиру до истечения минимального срока. Это освобождает вас от уплаты налога с полученной суммы.

В данном случае закон допускает уменьшение дохода в связи с расходами. Предположим, квартира продана за 4 млн рублей. В этом случае налоговая база будет выглядеть следующим образом.

4, 000, 000 — 3, 400, 000 = 600, 000

Сам налог составит: 600, 000 х 13% = 78, 000

Для сравнения, налог без уменьшения составит: 4 000 000 x 13 % = 520 000.

Если вы продадите недвижимость по той же цене, за которую вы ее купили, и вычтете из дохода свои расходы, вы станете безубыточным и больше не будете платить налог.

Чтобы воспользоваться этим методом, вы должны быть налоговым резидентом, но при этом не имеет значения, как долго вы владели квартирой, в зависимости от штата; если вы купили в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно будете иметь право на снижение; если вы купили в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно будете иметь право на снижение.

Количество и объем сделок в год не ограничены. Вы можете покупать и продавать каждый месяц и платить налог только с разницы между доходами, уменьшенными на расходы по каждой сделке.

Закон разрешает учитывать все расходы, связанные с приобретением квартиры, но не уточняет, что именно законодатель включает в расходы. Например, расходы на услуги риелторов не могут быть признаны налоговыми органами в качестве расходов, так как Министерство финансов выступает против их включения. Однако если взята ипотека, то проценты по кредиту можно учесть. Казначейство не разрешало учитывать их в расходах, но впоследствии разрешило. Такая практика противоречива, но это означает, что возможности есть и ими можно воспользоваться.

Уменьшает ваш доход до 1 000 000 рублей

Если вы не покупали квартиру, а получили ее в наследство или в подарок, то расходы на приобретение отсутствуют, и вы не можете уменьшить на них свой доход. В этом случае можно сделать скидку в размере 1 млн рублей — это право предоставлено государством.

Налоговые платежи выглядят следующим образом. (4 000 000-1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

В отличие от уменьшения дохода на стоимость, этим вычетом можно воспользоваться только один раз в год, так как в данном случае срок владения проданной квартирой не играет роли.

Конечно, полностью избежать налога по этому варианту можно только в том случае, если стоимость продажи соответствует вычету — 1 миллион на 1 миллион — или в более мелких ситуациях нужно продавать сейчас. Подождите пять лет. Лучше всего хотя бы немного снизить налоги.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры?

Если льгот нет, а налог платить нужно, то необходимо подать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была получена выручка от продажи квартиры. Если эта дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, декларацию необходимо подать в ближайший рабочий день.

Чтобы заплатить налог с продажи квартиры за 2018-2019 годы, вы можете заполнить заявление с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России или через специальный сервис для личных кабинетов на сайте Госуслуги.

К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих куплю-продажу квартиры — договора купли-продажи, дарения, свидетельства о праве на наследство.

Заявление можно отправить напрямую или через дилера, во втором случае представитель должен оформить нотариальную доверенность. Оно также должно быть приложено к заявлению. Документ можно направить непосредственно в налоговый орган, который получает список возмещений и сопроводительные документы и отправляет его по почте, либо подать в электронном виде через единый портал государственных услуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если заявление направляется непосредственно в Федеральную налоговую службу, оно разворачивается в двух экземплярах. Один экземпляр остается у налоговой службы, а второй экземпляр аудитор заверяет печатью и возвращает с датой приема. Если декларация отправлена по почте, то датой подачи считается дата, указанная на печати папки. Если декларация отправляется через единый офис налогоплательщика State-ART или через сотрудников налогоплательщика, то датой подачи считается дата отправки.

Обратите внимание на стоимость доставки. Поскольку законодатели установили ограничение по срокам подачи декларации — 30 апреля следующего года, за нарушение этого срока необходимо заплатить штраф. За каждый месяц просрочки взимается 5 % от суммы налога, не уплаченной в установленный срок. Однако размер штрафа не может превышать 1 000 рублей, а может составлять более 30 % от суммы.

Например, если вы должны заплатить подоходный налог с продажи квартиры стоимостью 158 000 рублей и подали декларацию не 30 апреля, а 30 июня, то есть опоздали на два месяца. Штраф составит 158 000 х 5% х 2 = 15 800 рублей. Максимальная сумма штрафа по данному подоходному налогу при продаже квартиры составляет 47 400 (30% от 158 000 рублей).

Исчисленный к уплате подоходный налог необходимо перечислить в бюджет до 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи квартиры. Реквизиты для уплаты налога можно получить в Федеральной налоговой службе. Также налог можно уплатить через личный кабинет налогоплательщика, сформировав платежный документ с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц» или на официальном сайте ФНС России. Россия.

Если вы не заплатите налоги в срок, налоговая служба также оштрафует вас. В этом случае вам грозит штраф в размере 20 % от суммы неуплаченного налога. А если налоговая служба установит, что налог не был уплачен намеренно, а не по забывчивости, она взыщет с вас 40 %. Это значит, что вы можете заплатить штраф в размере от 158 000 рублей до 31 600 или 63 200 рублей. Помимо штрафа, вы должны заплатить налог и пеню за каждый календарный день просрочки.

Пени — это сумма, которая накапливается в размере неуплаченного вовремя налога. Она прибавляется к сумме задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитывается в зависимости от вида Рефинансирование. Так было в то время.

С 17 декабря 2018 года основная процентная ставка Банка России составляет 7,75 %.

Предположим, что 158 000 рублей подоходного налога не были уплачены в срок, а просрочка составила 43 дня. Следовательно, налоговая инспекция рассчитывает штраф в размере 158, 000 х 43 х (7. 75% / 300) = 1, 766.44 рублей.

По общему правилу, штрафы предусмотрены для необлагаемых платежей. Однако Минфин разрешает не начислять штраф, если подоходный налог не был уплачен в срок, но был правильно исчислен и подан декларация. В этом случае налагается только штраф.