Налог на дарение квартиры

Сегодня мы расскажем вам, какие дарения облагаются подоходным налогом и что делать, если вам дарят автомобиль, недвижимость или крупную сумму денег Нужно ли платить налог при дарении квартиры в 2024 году? А что делать, если имущество дарится между близкими родственниками? Кто должен платить налог — даритель или получатель дара и какова сумма налога? В нашей статье все подробности на эту тему.

Должен ли даритель платить подоходный налог при дарении квартиры?

В налоговом законодательстве на этот счет все предельно ясно — дарители не платят налог при дарении недвижимости или другого имущества. Пожертвование — это действие без учета дохода. А раз так, то и платить налог на доходы физических лиц не с чего. Таким образом, можно сделать первый вывод. Жертвователи освобождаются от соответствующих налоговых вычетов, даже если они дарят пятикомнатную квартиру в центре города. Договор дарения типовой, и все. Но что делать, если человек владеет дорогим подарком? Облагается ли налогом дарение квартиры? Узнайте больше.

ФОТО: Как уменьшить налоги при продаже недвижимости, полученной в дар

Как выплачивается сумма?

Дарение квартиры, подлежащей налогообложению, аналогично налогообложению других доходов, полученных физическим лицом. Налог на дарение составляет 13% от стоимости подарка. Если в договоре определена стоимость подарка, налог по договору дарения уплачивается с 13% стоимости. Если стоимость не указана, учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения. Если в договоре стоимость не указана, налог рассчитывается по кадастровой стоимости на момент получения квартиры в дар.

В примере тетя подарила Сериванову комнату в качестве дара, но не указала сумму в договоре дарения. Кадастровая стоимость этого жилья составляет 1,1 миллиона рублей. Селиванов должен заплатить налог на дарение в размере 13 % от этой суммы (143 000 руб.).

Если получатель подарка не платит подоходный налог

В некоторых случаях дарение недвижимости или других активов не облагается налогом. Тогда получатель пожертвования не платит 13%.

Пожертвования.

Не облагается налогом дарение денег, не облагается налогом недвижимое имущество (квартиры, жилые дома, заговоры и т.д.), транспортные средства (автомобили, мотоциклы и т.д.), акции, цифровые финансовые активы, цифровые активы, в то же время не облагается налогом имущество, отличное от цифровых прав, акций и паев (Федеральный налоговый кодекс РФ статья 217, § 18.1). Таким образом, не платя 13 %, можно принять все, кроме недвижимости, транспорта, акций, прав и паев. И даже если средневековая бутылка в подарок стоит столько же, сколько квартира в центре столицы, то это не квартира, не машина и не другие вещи, которые перечислены в Налоговом кодексе РФ.

Пример Иванов получил путевку от своего друга на день рождения. Несмотря на высокую стоимость подарка, Иванов не должен платить 13%.

Рассчитайте сумму налогового вычета компьютера

Относительный.

Второй случай, когда получатель не платит налог на дарение, — это дарение родственников или семьи родителей. Как и в общем случае, даритель не платит ничего, независимо от того, что и кому он подарил, так как не получил никакого дохода. Поэтому получатель пожертвования не платит налог на дарение от родственника или члена семьи. И это относится не только к квартирам, но и к подаркам, если они получены родственником-родителем. Чтобы понять, кто является членом семьи или родственником родителя, обратимся к пункту 2 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

И если, например, что-то дарится от родственника-родителя из вышеперечисленного списка, муж передает это жене, и дарения между супругами не требуется. Это касается любого подарка, например, дарения квартиры, машины, нефтяной компании и т. д.

В качестве примера Петров привел получение квартиры от своего деда. Петров не платит налог с договора дарения квартиры, так как он заключен между близкими родственниками.

Кто должен платить налог?

Во всех остальных случаях имущество, полученное в дар, считается доходом, подлежащим налогообложению.

Подарки, которые не исходят от родственников-родителей

Закон не запрещает подарить квартиру неродственнику. И обязанности по уплате НДФЛ по-прежнему нет. Однако помните, что в этом случае получатель щедрого подарка облагается налогом на дарение недвижимости неродственником (пункт 1 статьи 210 Налогового кодекса РФ). То же самое относится и к любому транспортному средству. И если ваша невеста в рамках договора подарит вам хороший автомобиль, то вам, которая в будущем еще не станет вашей настоящей женой, придется заплатить налог с подаренного автомобиля.

Пример Свекровь Раковой подарила ей квартиру. По закону свекровь не считается близким родственником, поэтому Ракова должна заполнить декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры и заплатить 13% от суммы, указанной в договоре дарения.

Дарение от юридических лиц

НДФЛ также уплачивается, если стоимость подарка от физического лица — компании или организации — превышает 4000 рублей. В соответствии со статьей 28 Федерального налогового кодекса РФ, статьей 217 Федерального налогового кодекса РФ, если компания дарит дорогой подарок физическому лицу на сумму свыше 4000 рублей, она обязана заплатить 13% от стоимости подарка за вычетом суммы, освобожденной от налогообложения. 4000 РУБЛЕЙ. Все подарки за год суммируются, и из общей суммы вычитается необлагаемая налогом сумма в 4000 рублей. С оставшейся суммы уплачивается НДФЛ.

ООО «Образцовые колеса» Под Новый год она подарила зимние шины стоимостью 12 000 руб. своему клиенту гражданину Петрову. По закону Петров должен задекларировать свой доход и заплатить 13%. Но не с 12 000, а с суммы, превышающей 4 000, то есть 8 000 рублей.

Как правило, работодатель сам сообщает о подарках, сделанных сотрудникам, в Федеральную налоговую службу. Однако этот вопрос необходимо уточнить в бухгалтерии. И если по каким-то причинам работодатель не уплатил 13%, он должен сам заполнить заявление и погасить задолженность.

Главный специалист по налогам.

Если подарок стоимостью более 4000 рублей дарит сторонняя организация, вы должны задекларировать этот доход и заплатить 13% с суммы, превышающей 4000 рублей. Наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ в течение двух дней и предоставят ее в формате PDF и XML.