Налог с продажи подаренной квартиры.

В этой статье рассказывается, когда нужно будет платить НДФЛ с продажи подаренной квартиры в 2024 году и как рассчитывается налог с продажи квартиры, полученной в дар, если этого можно избежать на законных основаниях В этом разделе вы узнаете, как рассчитывается налог с продажи квартиры, полученной в дар, если этого можно избежать на законных основаниях. А также о том, можно ли уменьшить сумму, подлежащую уплате.

Когда продажа квартиры, полученной в дар, облагается налогом?

• С юридической точки зрения, от кого было сделано пожертвование — от близкого родственника или постороннего человека?
• период, в течение которого подаренная квартира принадлежала продавцу до продажи.

Для безналоговых продаж срок владения установлен в пять лет. По истечении этого срока продавец освобождается от уплаты 13 %, независимо от стоимости сделки.

Однако существуют исключения, когда дом может быть продан без уплаты налога по истечении трех лет.

Подарки от близких членов семьи

Во всех остальных случаях.

На рынке выставлено единственное жилье. Это означает, что на момент сделки в собственности нет других квартир. Альтернативный вариант — первая квартира продается в течение 90 дней после покупки второй квартиры.

Продажа квартиры, подаренной близким родственником.

Квартира, полученная от члена семьи или близкого родственника по договору дарения, может быть продана без уплаты налога через три года после регистрации дарения в реестре собственности.

Близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, сестры, братья, бабушки, дедушки и внуки.

Г-жа Иванова получила квартиру от своей бабушки по договору дарения в 2019 году и продала ее в 2023 году; в 2024 году ей не придется платить налог с продажи квартиры, подаренной близким родственником, так как пройдет более трех лет с момента регистрации дарения в качестве собственности.

Налог с продажи квартиры, подаренной неродственниками, не взимается в течение пяти лет после оформления дарственной в собственность.

Для одного жилья предусмотрен трехлетний срок. Продажа подаренных квартир без уплаты налога возможна, если на момент продажи право собственности действовало не менее трех лет и продается одно жилье.

Петров получил двухкомнатную квартиру от своего дяди по договору дарения в 2019 году; в 2023 году он решил ее продать, и она стала его единственным жильем. После продажи полученной в дар квартиры Петрову не нужно платить налог на доходы, несмотря на то, что его дядя не является родственником-родителем.

ФОТО: Документы по НДС при продаже квартиры по дарственной

У квартиры есть кадастровая стоимость.

При расчете налога, если сравнить два значения — 70% от стоимости подвала и того, что указано в рыночном договоре. Налог платится по наибольшей стоимости.

Сидоров продал квартиру за 1 миллион, а тетя подарила ее ему по договору дарения два года назад. Подземная стоимость недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Поэтому налогообложение дарственной по договору дарения оценивается в 70% от 2 миллионов, а не от 1 миллиона.

На практике уменьшать реальную стоимость не имеет смысла. Низкая стоимость вызывает подозрение у налогового инспектора, и налог к уплате пересчитывается на 70% от кадастровой стоимости, а не на сумму, указанную в договоре дарения. Продажа подаренной квартиры по заниженной цене — риск как для продавца, так и для покупателя.

Важно! Даже если продавец не начисляет налог и фактически продает квартиру менее чем за 70% от кадастровой стоимости, он все равно должен заплатить налог именно с 70% от кадастровой.

Способы снижения налога при продаже недвижимости

Квартиры, проданные после дарения или после покупки, могут уменьшить налог двумя способами — используя налоговые вычеты или снижая расходы.

Налоговые вычеты

Право на вычет налога на недвижимость имеют резиденты Российской Федерации. Это физическое лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев (статья 220 Налогового кодекса РФ). Кроме того, оно должно облагаться подоходным налогом в размере 13% или 15%.

Налоговые вычеты уменьшают налоговую базу и позволяют налогоплательщикам уплачивать законный налог с меньших сумм.

Максимальный размер налогового вычета при продаже квартиры составляет 1 млн рублей (п. 1, п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Это означает, что сумму, полученную от продажи дома, можно уменьшить до 1 млн, а с оставшейся суммы заплатить 13 % подоходного налога.

Захарову подарили дом, проданный за 2,5 миллиона рублей. Подоходный налог физического лица составил бы 325 000 (2 500 000 * 13%). Однако Захаров уменьшает свой доход на 1 миллион и платит 13% с 1,5 миллиона. В целом он должен заплатить 195 000.

Рассчитайте вычисленную сумму всех налоговых скидок

Если подаренное жилье продано за 1 млн рублей или дешевле, доход от такой сделки не декларируется независимо от срока дарения. Вам не нужно подавать декларацию на проверку или платить 13%.

После дарения Сериванов стал собственником доли, которая через год была продана за 900 000 рублей. Сериванов не подает декларацию 3-НДФЛ и не платит налог с продажи доли в квартире, так как стоимость сделки составляет менее 1 млн рублей.

Уменьшение доходов на расходы

Если квартира была подарена родственником или членом семьи, а даритель ранее сам приобрел недвижимость, то эти расходы можно использовать для уменьшения налоговой базы (абзац 19 подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Иными словами, сумма от продажи может быть уменьшена на сумму, потраченную дарителем на приобретение имущества; 13% уплачивается с разницы в стоимости, то есть даритель платит разницу между стоимостью приобретенного имущества и суммой, потраченной на его приобретение.

Отец купил комнату за 2 млн и подарил ее сыну; через год сын продал дом за 2,5 млн евро; применив скидку в 1 млн евро, можно заплатить 13% с 1,5 млн евро. Однако сын воспользуется документами отца, подтверждающими стоимость этой комнаты, и заплатит 13 % от 500 000 евро.

Чтобы воспользоваться этой льготой, продажа квартиры, подаренной родственником, должна быть подтверждена документом, подтверждающим расходы дарителя на покупку.

Фото: как уменьшить налоги при продаже квартиры, подаренной родственником-родителем

Когда дом был получен по договору дарения от иностранного государства, с него был уплачен налог. В этом случае доход от продажи можно уменьшить на сумму уплаченного подоходного налога (пп. 18 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Боткин заключил договор со своим дядей и получил квартиру за 3 млн, за которую заплатил подоходный налог 390 000; через год он продал крышу за 3,5 млн. Боткин уменьшает свой доход на 3 млн и платит 500 000 в виде налогов, то есть 65 000 рублей.

По истечении минимального срока на имущество, независимо от суммы дохода, обращаться в ФНС не нужно. Если минимальный срок не истек, декларацию 3-НДФЛ нужно подавать даже после применения вычетов по расходам или уменьшения доходов. Подоходный налог равен нулю. Исключение составляют сделки на сумму менее 1 миллиона.

Кроме того, если вы продаете шикарное жилье и покупаете новое в том же году и предоставляете право на скидку, вы можете использовать налоговый вычет для покупки новой квартиры и уменьшить налоговый платеж.

Налоговый консультант.

При декларировании доходов важно просчитать все варианты снижения налогов и выбрать наиболее выгодный вариант: в течение двух дней специалист рассчитает оптимальную экономию на налогах, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в ФНС.

Заполните справку 3-НДФЛ.
Ролевая модель.

Заполните декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов для интуитивных производителей

Макс.

Наши специалисты проверят ваши документы, заполнят от вашего имени справку 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов и самостоятельно отправят ее в ФНС.

3 490₽
Оптимизация.

Наши специалисты проверят ваши документы, рассчитают максимальный налоговый вычет и заполнят декларацию 3-НДФЛ.

1 690₽
Все явки

Крайний срок подачи налоговой декларации.

Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Также необходимо уплатить 13% до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Если вы продаете недвижимость после дарения в 2023 году, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2024 года и заплатить налог до 15 июля 2024 года.

Какие документы необходимы?

Чтобы задекларировать налог, вам необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы

• 3-ндфл,
• Документы, подтверждающие факт реализации пожертвования (например, договор доверительного управления),
• Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы должны быть подтверждены документально.

Через онлайн-сервис «Налог-налог», через сотрудников ИФНС документы можно направить в инспекцию, через онлайн-сервис «Налог-налог», заказными письмами или непосредственно в инспекцию.

Образец.
Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета при продаже имущества

Частый вопрос.

У меня есть две квартиры, одну из которых три года назад подарил мой дядя. Должен ли я платить налог с подаренной квартиры?

Да, если вы имеете в виду подоходный налог с физических лиц на продаваемое имущество. Поскольку подаренная недвижимость не принадлежит родственникам-родителям и не является вашим единственным жильем, минимальный срок для безналоговой продажи составляет пять лет.

Подпадает ли дарственная на дом от жены под действие Общего уголовного кодекса?

Если ваш брак не зарегистрирован, то да, вы должны заплатить 13% от стоимости, указанной в договоре дарения. Подоходный налог с физических лиц уплачивается не только после дарения родственникам-родителям или супругам, состоящим в незарегистрированном браке.

Могу ли я продать дом брата после дарения?

Поскольку брат является близким родственником, минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

Мнение эксперта.

Налог при продаже подаренной квартиры в 2024 году зависит от срока владения жильем. Если этот срок превышает минимально допустимый (3 или 5 лет), продавец освобождается от уплаты НДФЛ и подоходного налога. Налоги могут быть уменьшены на законных основаниях.

• Налоговый вычет в размере 1 млн руб,
• расходы дарителя, если это близкий родственник,
• Налог уплачивается при получении пожертвования, если даритель — посторонний человек.

Публикуется только проверенная информация.

Автор(ы) статьи.
Анастасия Чернова Налоговый консультант
10 лет опыта
3930 консультаций.
Статья 25.

Подготовка налоговых деклараций 3-НДФЛ для физических лиц. Мы помогаем клиентам получить скидки в сложных случаях, отстаиваем их интересы в ходе внутренних проверок, составляем запросы по результатам проверок, предоставляем устные и письменные консультации.

Источники.

1. . Глава 23 Федерального налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц».
2. . Статья 207 Налогового кодекса Российской Федерации «Налогоплательщики».
3. . Статья 209 Налогового кодекса Российской Федерации Объекты налогообложения.
4. . Статья 210 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговая база.
5. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
6. Пункт 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Статья 217, пункт 1 Налогового кодекса РФ. Освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимости (№ 2).
7. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет по налогу на недвижимость (п. 2).
8. Статья 88 Налогового кодекса Российской Федерации. Статья 88 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые проверки торгово-промышленных палат.
9. Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации. Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации. Непредставление налоговых деклараций (расчет финансовых результатов инвестиционных компаний, расчет по страховым взносам).
10. Статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации. Статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации Налоговая декларация.